مع انتشار الوساطة عبر الإنترنت والخصم، يتداول الناس سوق الأسهم بأعداد متزايدة. ومع ذلك، كمالك فردي أو وحيد، لا يمكن للتجار الاستفادة من عدد لا يحصى من المزايا الضريبية واستراتيجيات حماية الأصول المتاحة للشركات. التداول في السوق يمكن أن يكون وسيلة مربحة لتحقيق دخل إضافي، أو حتى ربما العيش بدوام كامل. مثل أي عمل تجاري، والدخل المتولد من التداول خاضع للضريبة ويمكن أن تخلق التزامات ضريبية كبيرة للتاجر الناجح. (لمزيد من المعلومات حول هذا، اقرأ وسطاء والتداول عبر الإنترنت دروس .)

عند البت في هيكل التداول من خلال الأفراد، يمكن أن يتاجروا كأفراد أو مالكين وحيدين، أو مؤهلين لحالة المتداول، أو يتاجرون من خلال كيان تجاري. بالنسبة للتاجر النشط، فإن إنشاء عمل تجاري قانوني غالبا ما يوفر أفضل معاملة ضريبية وحماية الأصول.

قضايا الضرائب
وفقا ل إرس، "التداول" ليس نشاطا تجاريا. في الواقع، تعتبر جميع اإليرادات من المتاجرة غير مكتسبة أو غير مباشرة. والافتراض هو أن الأفراد هم مستثمرون وأن أي أنشطة تجارية تتم من أجل تراكم رأس المال الطويل الأجل وليس لدفع الخصوم المتداولة. ولهذا السبب، ما لم يكن الشخص مؤهلا لحالة المتداول، سيتم التعامل معه على أنه أي شخص آخر يتم إيداعه ضريبي. (للحصول على سبعة مبادئ توجيهية لمساعدتك على الحفاظ على المزيد من المال في جيبك، اقرأ نصائح ضريبية للمستثمر الفردي. )

لا يمكن تخفيض الدخل من التداول عن طريق المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة أو المعاش التقاعدي. والميزة الوحيدة التي تعتبر متداولا سلبيا هي أن الدخل المستمد من التجارة لا يخضع لضرائب إضافية على العمل الحر. بعد ذلك، الاستقطاعات هي نفسها التي تمنح عادة ل W-2 أجور، والتي تقتصر عادة على الرهن العقاري والضرائب العقارية والخصومات الخيرية. وتقتصر مبالغ معظم الاستقطاعات على نسبة مئوية من الدخل الإجمالي المعدل. ونظرا لأن التداول لا يعتبر نشاطا تجاريا، فإن جميع النفقات اللازمة للتجارة تستثنى من الاستقطاعات. بالنسبة لمعظم التجار النشطين، فإن تكاليف الضروريات مثل التعليم، منصة التداول، والبرمجيات، والوصول إلى الإنترنت، وأجهزة الكمبيوتر وما شابه ذلك يمكن أن تكون كبيرة.

بالنسبة لمعظم التجار، فإن أكبر مشكلة ضريبية يواجهونها هي أن الخصومات المتعلقة بخسائر التداول تقتصر على المكاسب. بعد ذلك، فقط 3، 000 $ يمكن خصمها من الدخل العادي. وفي السنة التي تتجاوز فيها الخسائر الرأسمالية الصافية 000 3 دولار، لا يمكن للأفراد أن يدفعوا سوى 000 3 دولار من تلك الخسارة سنويا مقابل الدخل المستقبلي.

العلاجات الضريبية لتجنب هذه المعاملة الضريبية، يحاول بعض التجار النشطين التأهل لحالة المتداول.ويسمح للتاجر المؤهل بتقديم الجدول جيم وخصم النفقات التجارية العادية والضرورية، والتي تشمل التعليم والترفيه والهامش وغيرها من النفقات المتعلقة بالتداول. ويمكن للمتداولين المؤهلين أيضا أن يأخذوا قسما من القسم 179 ويشطبون ما يصل إلى 000 19 دولار سنويا للمعدات المستخدمة في الأنشطة التجارية. وأخيرا، يمكن للتاجر المؤهل أن يختار القسم 475 (و) أو انتخاب العلامة إلى السوق

منذ أواخر التسعينيات، سمحت المحاسبة من السوق إلى المتداولين بتغيير أرباحهم وخسائرهم الرأسمالية إلى الدخل العادي و خسائر. في اليوم األخير من السنة، من المفترض أن يتم بيع جميع المراكز بالقيمة السوقية ويتم احتساب ربح أو خسارة افتراضية. بالنسبة للسنة التالية، يتم احتساب األساس لكل من هذه المراكز بافتراض أنه تم شراؤها أيضا بالقيمة السوقية. وتضاف الأرباح والخسائر الافتراضية في نهاية السنة إلى المكاسب والخسائر الفعلية للأغراض الضريبية. (المحاسبة إلى السوق يمكن أن تكون ممارسة قيمة، ولكن كل الرهانات هي خارج عندما يتقلب السوق بعنف.أقرأ مارك-تو-ماركيت: أداة أو مشكلة؟ مارك-تو-ماركيت مايهم.

نظرا لأن الأرباح والخسائر تعتبر إيرادات عادية تحت بند العبور عبر المتوسط، يتم خصم جميع الخسائر في السنة التي تحدث فيها. وفي إطار سوق العبور عبر المتوسط، لا يلتزم التجار بحدود صافي خسارة رأس المال البالغة 000 3 دولار ويمكنهم خصم جميع الخسائر في السنة التي يحصلون فيها، مما يوفر أقصى قدر من الإعفاء الضريبي في السنة الحالية. كما سيقوم بعض المتداولين بانتخاب سوق العبور عبر المتوسط ​​من أجل تجنب قاعدة بيع الغسل لمدة 30 يوما، والتي تستبعد الخصومات على الأوراق المالية "المتطابقة بشكل كبير" التي تم شراؤها خلال 30 يوما قبل أو بعد البيع. (> بيع لوسينغ سيكوريتيز فور a تاكس أدفانتيج ) كيف تحدد مصلحة الضرائب المتداول

في إرس المنشور 550 وإجراء الإيرادات 99-17، حددت مصلحة الضرائب المبادئ التوجيهية التي توفر إرشادات بشأن الأنشطة التي تؤهل التداول كنشاط تجاري. ولكي يشارك الشخص في عمل تجاري كتاجر في الأوراق المالية، يجب أن يتاجر على أساس التفرغ، وأن يستمد معظم دخله من خلال التداول اليومي. وفقا ل إرس، التاجر هو شخص يتداول بشكل كبير ومستمر من أجل الاستفادة من التقلبات قصيرة الأجل في أسعار الأمن. (999)> التجار هم الأفراد الذين يقومون بتداول متعددة يوميا للاستفادة من تقلبات السوق اللحظية والقيام بذلك بشكل مستمر على مدار العام. إنهم يقضون قدرا كبيرا من الوقت في توثيق وإجراء البحوث والاستراتيجيات ويتحملون قدرا كبيرا من النفقات من أجل القيام بأنشطتهم التجارية. على الرغم من أنه ليس مطلوبا على وجه التحديد، فإن معظم التجار المؤهلين فتح وإغلاق العديد من الصفقات اليومية والاحتفاظ مواقفهم لمدة تقل عن 30 يوما. بالنسبة للمتداولين النشطين، فإن مزايا التأهل واضحة، ولكن هذه الإرشادات مفتوحة للتفسير من قبل مصلحة الضرائب والمحاكم. ولا تتأهل سوى نسبة مئوية صغيرة، حتى بعضها الذي يستمد دخله الوحيد من خلال التداول.(> التأثيرات الضريبية على أرباح رأس المال .)

الأعمال التجارية القانونية

الطريقة الوحيدة لضمان حصولك على نفس المعاملة الضريبية للتاجر المؤهل هي إنشاء حساب منفصل كيان تجاري للتداول من خلال. من خلال إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة محدودة، يمكنك الحصول على نفس المعاملة الضريبية كالتاجر المؤهل دون الحاجة إلى التأهل. عادة ما يتلقى الكيان القانوني تدقيقا أقل من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لأن الافتراض هو أنه لا يمكن لأحد أن يمر بمشكلة ونفقات تشكيل الكيان، ما لم يكن ملتزما بالتداول كمشروع تجاري. ومن الصعب للغاية على الأفراد تغيير الانتخابات مثل حركة العبور عبر المتوسط ​​بمجرد اختيارها. مع الشركة، إذا كان هناك ميزة لتغيير أساليب المحاسبة أو الهيكل القانوني، يمكن ببساطة أن يتم حل الكيان وإعادة تشكيل وفقا لذلك. المزيد من النجاح = المزيد من الكيانات بالنسبة للتجار الناجحين للغاية، سيقترح بعض المستشارين الهياكل التي تشمل كيانات متعددة لتعظيم الفوائد الضريبية والحماية. على الرغم من أن الهيكل الفعلي يتم تحديده من قبل الأهداف المالية للفرد، فإنه عادة ما يتضمن شركة C، التي توجد لتكون الشريك العام أو العضو الإداري في العديد من الشركات ذات المسؤولية المحدودة. وبهذه الطريقة، يمكن تحويل الدخل الإضافي إلى الكيان المؤسسي (عادة ما يصل إلى 30٪ من الإيرادات) من خلال رسوم إدارية متعاقد عليها للاستفادة من عدد لا يحصى من الاستراتيجيات الضريبية الإضافية المتاحة.

على سبيل المثال، من أجل تمويل نفقات الكلية أو إعطاء الأطفال ضريبة مالية مجانا، يمكن لأفراد الأسرة أن يصبحوا موظفين. ويمكن للشركة بعد ذلك الاستفادة من الرواتب القابلة للخصم ونفقات التعليم، مع بناء حسابات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يمكن إنشاء خطط السداد الطبية لتمويل جميع أنواع الرعاية الصحية الاختيارية وأقساط التأمين الطبي. ويمكن تحويل حسابات التقاعد مثل حسابات الاستجابة العاجلة و 401 (ك) ق إلى صندوق 401 أ، وهو صندوق للمعاشات التقاعدية الخاصة باتفاق إريسا يسمح بإسهامات تصل إلى 000 49 دولار في السنة ولا يمكن أبدا أن يتعرض لها الهجوم من جانب الدائنين أو من خلال مطالبة قانونية. ولأن المؤسسة تدفع الضرائب على صافي الدخل، فإن الهدف هو دفع أكبر قدر ممكن من النفقات مع الدول التي سبق خصمها وتقليل الدخل الخاضع للضريبة. (تعرف على كيفية أن تصبح الشركة قادرة على حماية وزيادة اموالك في
هل يجب أن تدمج عملك؟

)
هذا النوع من هيكل الأعمال يوفر أيضا حماية ممتازة للأصول لأنه يفصل الأعمال من الفرد. ويمكن أن تحتفظ األصول طويلة األمد من قبل شركات أخرى ذات مسؤولية محدودة يمكنها استخدام طرق محاسبية مناسبة بشكل أفضل لالستثمارات. وتحمي جميع الأصول من الدائنين والخصوم القانونية للفرد لأنها محتفظ بها من قبل كيانات قانونية منفصلة. ويحدد قانون الولاية مقدار الحماية القانونية. ويقترح العديد من المستشارين تشكيل هذه الكيانات في الدول التي لن تسمح ثقب الهيكل القانوني. يفضل معظم نيفادا بسبب عدم وجود ضريبة مبيعات الشركات، والمرونة لشحن أوامر كعلاج وحيد من قبل الدائنين، وعدم الكشف عن هويته لعدم الاضطرار إلى قائمة المساهمين، وترشيح موظفي الشركات.تعرف على

حماية الأصول لصاحب العمل . الاستنتاج

على الرغم من أن التداول من خلال بنية قانونية معقدة له فوائد واضحة، فإنه يمكن أيضا أن يضيف أهمية مقدار التعقيد في الشؤون الشخصية للشخص. للتجار الذين كانوا مربحة باستمرار ولكن لا يمكن أو لا تريد التأهل لحالة التاجر، والتداول من خلال عمل بسيط أمر ضروري. إذا كنت ترغب في إنشاء صندوق للمعاشات التقاعدية لتأجيل الضرائب، ودفع رواتب لأحبائهم أو استرداد نفقات طبية كبيرة معفاة من الضرائب، ثم تعقيد المضافة هو مقايضة لائق للحصول على فوائد هيكل مركب. وفي كلتا الحالتين، للحصول على أفضل معاملة ضريبية وحماية قانونية، ينبغي للمرء أن يتحدث مع المستشارين الذين يفهمون تشكيل وتشغيل هذه الكيانات للتجار. (للاطلاع على القراءات ذات الصلة، راجع بناء جدار حول أصولك .