عموما، لكي يعتبر التوزيع غير خاضع للضريبة، يجب أن يتم ترحيله (إيداعه) إلى حساب الاستجابة العاجلة (أو حساب إيرا) خلال 60 يوما من استلام الأصول الموزعة. بعد فترة 60 يوما، أي مبلغ لم يتم استبداله لا يمكن طيها وسيتم التعامل معها على أنها خاضعة للضريبة. إذا كان عمرك أقل من 59 عاما. 5، سيخضع المبلغ أيضا لعقوبة التوزيع المبكر بنسبة 10٪، إلا إذا استوفيت أحد الاستثناءات الجزائية.
استثناء : تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بتمديد فترة الترحيل بعد فترة 60 يوما فقط إذا كنت غير قادر على الوفاء بالموعد النهائي لمدة 60 يوما بسبب وقوع كارثة أو أحداث أخرى خارج نطاق المعقول مراقبة.
تم الرد على هذا السؤال دينيس أبليبي
( الاتصال دينيس )
لم أسجل مساهماتي في حساب الاستجابة العاجلة التقليدية. هل هناك موقع على شبكة الإنترنت يسرد حدود المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة للسنوات الماضية؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.