يمكن إدراج جزء من أو كل الأموال في خطة 403 (ب) في خطة تقاعد مؤهلة. وعادة ما تكون عمليات الانقلاب إلى خطة تقاعد تقليدية إيرا أو غير روث خالية من الضرائب. يمكن أن تذهب الأموال إلى روث إيرا عن طريق التمديد المباشر، تخضع لضريبة الدخل، ولكن ليس عقوبة التوزيع المبكر.
الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمد) وتوزيعات المشقة والتوزيعات التصحيحية وأي دفعات موزعة على عمر المشارك في الخطة أو 10 سنوات غير مؤهلة للتداول.
إذا كان الحساب 403 (ب) لديه اشتراكات قبل الضريبة وما بعد الضريبة فيه، يعتبر التوزيع من الأموال قبل الضرائب والمساهمات والأرباح الخاضعة للضريبة أولا. أي جزء غير قابل للتجزئة من التوزيع، بما في ذلك المساهمات بعد الضرائب، يمكن إدراجها في حساب إيرا التقليدي أو روث أو إلى خطة مؤهلة أخرى تحسب بشكل منفصل عن المساهمات الخاضعة للضريبة وغير القابلة للتغيير.
على سبيل المثال، يتكون قانون 403 (ب) من بيل فقط من المساهمات والأرباح قبل الضريبة. يمكن أن يطلب الفاتورة تحويلا مباشرا لبعض أو كل الحساب إلى حساب إيرا تقليدي، 401 (ك) أو 403 (ب) آخر أو خطة مؤهلة من الحكومة 457 بدون أي عواقب ضريبية. لا بد من الإبلاغ عن المعاملة على عائد ضريبة الدخل المقبل. إذا كان لفات في روث الجيش الجمهوري الايرلندي، والتوزيع سيكون الدخل الخاضع للضريبة له.
لا يخضع الحجب المباشر للأمناء إلى الوصي. أما العمليات غير المباشرة، حيث يتم توزيع الشيك على المشارك في الخطة، فتخضع لاقتطاع 20٪. ولكي يظل التمرير غير المباشر غير خاضع للضريبة بالكامل، يتعين على المشارك تعويض المبلغ المحجوز.
على سبيل المثال، قرر بيل أن يطلب تحويلا غير مباشر بمبلغ 10 آلاف دولار من رقم 403 (ب). ويخلف الوصي خطة 20٪. بيل يحصل على شيك مقابل $ 8، 000. عليه أن يأتي مع $ 2، 000 من مصادر أخرى، أو تمريره سيكون فقط $ 8، 000. و $ 2، 000 سيكون الدخل الخاضع للضريبة له، مع مراعاة عقوبة التوزيع المبكر إذا بيل أقل من 59 سنة. 5.
تقدم شركتي القديمة خطة 401 (K) ولا يقدم صاحب العمل الجديد سوى خطة 403 (ب). هل يمكنني تحويل الأموال في خطة 401 (ك) إلى هذه الخطة الجديدة 403 (ب)؟
يعتمد ذلك. وفي حين أن اللوائح تسمح بتداول الأصول بين 401 (ك) من الخطط و 403 (ب) من الخطط، لا يطلب من أصحاب العمل السماح بعمليات العودة إلى الخطط التي يحتفظون بها. وبالتالي، فإن خطة الاستلام (أو صاحب العمل الذي يرعى / يحافظ على الخطة) يقرر في نهاية المطاف ما إذا كان سيقبل مساهمات التمديد من خطة 401 (K) أو خطة أخرى.
أنا مدرس في نظام المدارس العامة، T لديها حاليا خطة 403 (ب)، ولكن لدي بعض المال في إيرا روث وأيضا إيرا الموجهة ذاتيا. هل يمكنني تحويل أموالي من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة 403 (ب) التي تم فتحها حديثا، لأنني أعمل حاليا في المدرسة
إذا أنشأت حساب 403 (ب) بموجب الخطة 403 (ب) قد لفة أصول إيرا التقليدية إلى حساب 403 (ب). وكما تعلمون، فإن التحويل من حساب الاستجابة العاجل التقليدي إلى الرقم 403 (ب) لا يمكن أن يتضمن مبالغ بعد الضريبة أو مبالغ تمثل الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات.
لقد وضعت أمر حد لشراء الأسهم بعد إغلاق السوق، ولكن سعر السهم تجاوز فوق سعر الدخول ولم يتم ملء طلبي أبدا. كيف يمكنني منع حدوث ذلك؟
السيناريو الذي تصفه شائع جدا ويمكن أن يكون محبطا لأي نوع من المستثمرين. وسيحدد العديد من التجار إنشاء مربح يحتمل أن يكون مربحا، ويضعون أمرا بالحدود بعد ساعات، بحيث يتم ملء طلباتهم بالسعر المطلوب أو أفضل عند فتح سوق الأسهم.