جدول المحتويات:
يمكنك تحويل المعاشات السنوية المتغيرة المؤهلة، مثل حسابات خطة التقاعد المؤهلة الأخرى، إلى حساب الاستجابة العاجلة التقليدي. إن المعاشات غير المتغيرة غير المؤهلة - تلك التي تم إنشاؤها بدولار ما بعد الضريبة - غير مؤهلة للتداول إلى حساب إيرا تقليدي، ولكن يمكنك نقلها إلى أنواع أخرى من الحسابات غير المؤهلة.
خصائص المعاشات المتغيرة
المعاش السنوي المتغير هو أداة استثمارية مقترنة بمزايا التأمين على الحياة. وهذه المنتجات شائعة في التخطيط للتقاعد لأنها تقدم نموا مؤجلا للضرائب وضمانات معينة على رأس المال ودخل دخل مستقبلي واستحقاقات الوفاة للورثة.
مثل المنتجات الاستثمارية الأخرى، يمكن الاحتفاظ بقسط سنوي متغير في حساب خاضع للضريبة أو في حساب تقاعد مؤهل. يمكن تخصيص األموال ضمن المعاش السنوي المتغير عبر الحسابات الفرعية، والتي تشبه صناديق االستثمار المشترك، للمشاركة في السوق. وبالاضافة الى الفائدة الفريدة من الدخل المضمون على عقود المعاشات التقاعدية، فإنها مفيدة كبديل للمعاشات التقاعدية أو كمكمل لكثير من المدخرين.
-دفع قسط سنوي إلى حساب الاستجابة العاجلة
تأتي عدة خطط تقاعد لصاحب العمل في شكل عقد سنوي متغير، مثل الخطط 457 أو 403 (ب)، ولا سيما في القطاع العام. فعندما يغير الناس وظائفهم، لا يزال بإمكانهم دفع واحد من هذه المعاشات الضريبية المحمية من الضرائب إلى حساب إيرا تقليدي خال من الضرائب. اعتبارا من 1 يناير 2008، الأموال من هذه الخطط يمكن أيضا تحويلها إلى روث إيرا، على الرغم من أن الضرائب المستحقة على المبلغ المحول.
يمكن أيضا تحويل المعاشات السنوية المتغيرة التي يتم شراؤها خارج مكان العمل إلى معاش آخر مؤهل عن طريق تبادل 1035. هذا التحويل غير الخاضع للضريبة غالبا ما يستخدم للوصول إلى عقد سنوي جديد مع خيارات استثمار مختلفة، أو أفضل الدراجين أو لتقليل النفقات. وطالما بقيت الأموال في وضع مؤهل، لم يتم تكبد أي ضرائب.
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
إذا كانت الثقة تسمى مستفيدة من حساب الاستجابة العاجلة، فهل يمكن أن يصبح الوصي على تلك الثقة المستفيد دون أن يوقع مالك حساب الاستجابة العاجلة على نموذج تغيير المستفيد؟
في حين أن مالك حساب الاستجابة العاجلة على قيد الحياة، يمكن لمالك حساب الاستجابة العاجلة فقط تغيير المستفيد المعين من الجيش الجمهوري الايرلندي. وقد تنطبق الاستثناءات إذا كان هناك محام في الواقع، حيث يتضمن التوكيل أحكاما تعين ذلك الوكيل للتصرف بالنيابة عن حساب الاستجابة العاجلة.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.