هل فكرتم في طرح حسابات إيرا التقليدية من مؤسسة مالية إلى أخرى؟ ربما كنت تبحث عن عوائد أعلى، والمزيد من التحديدات الاستثمار أو خدمة أفضل. إذا كنت لفة على إيرا التقليدية الخاصة بك، وهناك بعض الأخطاء الشائعة التي يجب تجنبها. يقول دان ستيوارت، كفا، رئيس إدارة الأصول في ريفير: "يمكن أن تكون قواعد حساب الاستجابة العاجلة خادعة وبعضها قد تغير على مر السنين، لذا يجب أن تكون حذرا، وإلا يمكنك دفع ضريبة الدخل و Inc.، في دالاس، تكساس.

AD:

في هذه المقالة، سنقدم لك نظرة عامة على قواعد إيرا رولوفر وتساعدك على تجنب كسرها. (9997). توتوريال: إيراس التقليدية ذي تروتوريال: إيراس التقليدية

60 يوما القاعدة

بعد تلقي الأموال من إيرا الخاص بك، لديك 60 يوما لاستكمال التمديد إلى إيرا آخر. "هذا هو 60 يوما، وليس شهرين. يقول مارغريتا M. تشنغ، الرئيس التنفيذي لشركة "بلو أوشن غلوبال ويالث"، غايثرسبيرغ، مد. إذا لم تكمل عملية الترحيل في الوقت المسموح به - أو لم تحصل على تنازل أو تمديد، من فترة 60 يوما من دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) - سيتم التعامل مع المبلغ كدخل عادي في عيون مصلحة الضرائب. وهذا يعني أنك يجب أن تدرج المبلغ كدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك، حيث يتم فرض ضريبة على أي مبالغ خاضعة للضريبة وفقا لمعدل ضريبة الدخل العادية الحالية. بالإضافة إلى ذلك، إذا لم تصل إلى 59 سنة عند حدوث التوزيع، فسوف تواجه عقوبة 10٪ على الانسحاب. (للمزيد من الاستثناءات من فترة ال 60 يوما، راجع المقال

الاستثناءات من قاعدة تمرير حساب التقاعد لمدة 60 يوما . - 2>>

قاعدة الانتظار لسنة واحدة

في غضون عام واحد، وبعد توزيع الأصول من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك وتجاوز

أي جزء من هذا المبلغ، لا يمكنك إجراء ضريبة أخرى بدون ضريبة تحويل أي حساب من حسابات الاستجابة العاجلة. وقد تغير هذا القانون بسبب قرار محكمة الضرائب لعام 2014. في السابق، كانت قاعدة السنة الواحدة تنطبق فقط على إجراء عمليات نقل إضافية من نفس الجيش الجمهوري الايرلندي إلى آخر (أو نفس) الجيش الجمهوري الايرلندي. وفيما يلي كيفية استخدامها: تخيل أن لديك إيرا - إيرا-1 و إيرا-2 - وتجري تحويلا معفاة من الضرائب من إيرا-1 إلى إيرا جديد (إيرا-3). في غضون سنة واحدة من التوزيع من إيرا-1، لا يمكنك إجراء تمرير آخر معفاة من الضرائب من إيرا-1 أو من إيرا-3 إلى إيرا آخر. ومع ذلك، يمكنك تحويل الأموال من إيرا-2 إلى أي حساب إيرا آخر، لأنك لم تجني الأموال من أو إلى ذلك الحساب خلال العام السابق.

AD:

بموجب القواعد الجديدة، لا يمكنك سحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة -2، إلا بعد مرور سنة واحدة. "الجانب السلبي لهذا هو بعض البنوك قد تهمة لإصدار شيك إلى بنك آخر من الحارس عندما كنت تتحرك إيرا الخاص بك. في كثير من الأحيان، تعتبر البنوك كل مؤتمر نزع السلاح حساب الاستجابة العاجلة، لذلك هذا النوع من التهمة يمكن أن تقلل بشكل كبير من أرباحك وتقرب منك تقريبا للبقاء مع هذا البنك "، ويقول موريس أرمسترونغ، إي، صاحب استراتيجيات ارمسترونج المالية في تشيشاير، كون.

لا ينطبق الحد الأقصى مرة واحدة في السنة على عمليات إيرا إلى إيرا على عمليات الترحيل المؤهلة من خطة صاحب العمل. لذلك، يمكنك تدوير أكثر من توزيع واحد من نفس الخطة المؤهلة، 403 (ب) أو 457 (ب) حساب في غضون عام. (ملاحظة: لا ينطبق هذا الحد الأقصى لسنة واحدة أيضا على عمليات الانتقال من إيرا التقليدية إلى روث إيرا، أي تحويلات روث.)

رمدس غير مؤهل للتدوير

يسمح لك بإجراء عمليات معفاة من الضرائب من إيراس الخاص بك في أي عمر، ولكن إذا كنت تبلغ من العمر 70 عاما أو أكثر، لا يمكنك تجاوز الحد الأدنى المطلوب من التوزيع السنوي (رمد) لأنه يعتبر مساهمة فائضة. (اقرأ المزيد، راجع

مقدمة لتصحيح المساهمات غير المؤهلة في حساب الاستجابة العاجلة ، المعالجة الضريبية لعربات التسجيل العاجل غير المؤهلة و كيفية تصحيح المساهمات غير المؤهلة (إراك) إذا طلب منك أخذ رمد كل عام، فتأكد من إزالة مبلغ رمد للسنة الحالية من إيرا قبل تنفيذ عملية التمديد. (999 <> طرق إستراتيجية لتوزيع رمد

للحصول على مزيد من المعلومات.) نفس قاعدة الملكية يجب أن يكون التمديد الخاص بك، من إيرا واحد أو إيرا آخر، من نفس العقار. وهذا يعني أنك لا تستطيع أن تأخذ توزيعات نقدية من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، وشراء الأصول الأخرى مع النقد ومن ثم لفة على تلك الأصول إلى جديد (أو نفسه) الجيش الجمهوري الايرلندي. وإذا حدث ذلك، فإن مصلحة الضرائب ستنظر في التوزيع النقدي من حساب الاستجابة العاجلة كدخل عادي. في ما يلي مثال افتراضي لكيفية انتهاك شخص ما لقاعدة الملكية نفسها:

قرر رجل أعمال، يبلغ من العمر 57 سنة، تسليم حساب الاستجابة العاجلة من مؤسسة مالية إلى مؤسسة أخرى. ومع ذلك، وقالت انها تريد استخدام أصولها الجيش الجمهوري الايرلندي لشراء أسهم أسهم الشركة معينة. وقالت انها تأخذ جزءا من الأموال التي تلقتها من الجيش الجمهوري الايرلندي، وشراء الأسهم ووضع الاموال المتبقية في الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد. ثم تقوم بإيداع أسهم الأسهم التي اشترتها في نفس إيرا لتلقي العلاج المؤجل للضرائب.

تعتبر مصلحة الضرائب جزءا من التوزيع المستخدم لشراء الأسهم كدخل عادي؛ وبالتالي فإن صاحب المشروع سوف يدين بالضرائب بمعدل الضريبة العادية الحالية على أي جزء خاضع للضريبة من الأسهم التي تم ترحيلها. وعلاوة على ذلك، لأنها أصغر من 59½، فإن مصلحة الضرائب تقييم عقوبة 10٪ على أي جزء خاضع للضريبة من المبلغ المستخدم لشراء الأسهم.

تحذير: عند عدم استخدام التمديد إذا كنت تقوم بتحريك إيرا الخاص بك من مؤسسة مالية إلى أخرى ولا تحتاج إلى استخدام الأموال، يجب عليك استخدام طريقة التحويل بدلا من التمديد . النقل غير قابل للإبلاغ ويمكن القيام به لعدد غير محدود من المرات خلال أي فترة. ويؤدي التمرير إلى ترك مساحة للأخطاء، بما في ذلك عدم وجود مهلة مدتها 60 يوما وفقدان الشيك، وتقتصر على قاعدة مرة واحدة لكل 12 شهرا، والتي تمت مناقشتها سابقا.

"نقل نقل عملية السحب من التمديد، مما يضمن أن الأصول تذهب مباشرة إلى حساباتهم نهاية والمستثمرين إزالة المخاطر المرتبطة بالقاعدة لمدة 60 يوما"، ويقول مارك هبنر، مؤسس ورئيس مؤشر صندوق المستشارين ، Inc.، في إيرفين، كاليفورنيا، ومؤلف "برنامج الانتعاش من 12 خطوة للمستثمرين النشطين. "<

" في رأيي، فإن التحويل المباشر هو الحل الأمثل لنقل الأموال من إيرا إلى آخر "، يقول كارلوس دياس جونيور، مدير الثروات، مجموعة إكسيل للضرائب والثروات، بحيرة ماري، فلا.

نقاط إضافية

يمكنك تحويل الأموال من أي من إيرا الخاص بك التقليدية، ولكن يمكنك أيضا تحويل الأموال إلى إيرا التقليدية الخاصة بك من خطط التقاعد التالية:

إيرا التقليدية التي ترث من زوجك المتوفى (للتعلم اقرأ المزيد

تقديم اشتراكات إيرا الزوجية

• و المزايا الضريبية من وجود زوج . خطة مؤهلة خطة المعاش الضريبي المحمي (القسم 403
• خطة الحكومة المؤجلة للتعويضات (القسم 457 خطة)
• لاحظ أنه إذا كانت المبالغ المؤهلة للتأجير من الخطط المؤهلة، يتم دفع 403 (ب) خطط أو خطط حكومية 457 لك بدلا من معالجتها ك التحويل المباشر إلى خطة التقاعد المؤهلة، يجب على الدافع خصم 20٪ من المبلغ الموزع لك. وبطبيعة الحال، سوف تتلقى الائتمان للضرائب التي تم حجبها. ومع ذلك، إذا كنت ترغب في لفة على التوزيع الكلي، وسوف تحتاج لتعويض 20٪، من جيبه.
• إذا كنت ترغب في تجنب الحجب ومتطلبات الإبلاغ المرتبطة، فإن التمديد المباشر هو الطريقة التي يجب استخدامها لتفعيل التمديد من الخطة المؤهلة، خطة 403 (ب) أو حساب الخطة الحكومية 457. تمرير مباشر يمكن الإبلاغ عنه، ولكنه غير خاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، لا يوجد نافذة لمدة 60 يوما للقلق. احرص على مراجعة مشرف الخطة وحافظ حساب الاستجابة العاجلة (إيرا) فيما يتعلق بوثائقها ومتطلباتها التشغيلية لمعالجة التمديد المباشر نيابة عنك.

قد تكون قادرا على نقل الأموال في الاتجاه الآخر أيضا. وهذا يعني أنك قد تكون قادرا على توزيع

من

إيرا الخاص بك، ثم لفة إلى خطة مؤهلة. ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أن صاحب العمل غير مطالب بقبول مثل هذه الإجراءات، لذا راجع مشرف الخطة قبل توزيع الأصول من إيرا. وعلاوة على ذلك، لا يمكن تحويل مبالغ معينة، مثل المبالغ غير القابلة للتقسيم وقطاعات إدارة المخاطر، من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة مؤهلة. الخط السفلي لمواصلة التعلم عن الانقلاب، راجع

كيف تؤثر عمليات إعادة التأمين بعد الضرائب على الرقم الداخلي

، نصائح لنقل أصول خطة التقاعد و دليل إلى 401 (ك) وعجلات الجيش الجمهوري الايرلندي .