a:

وقد أوضحت جمعية التمويل الشخصي (بس) ومع عائدات صاحبة الجلالة والجمارك (همرك) متى يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة من قبل المستشارين الماليين. يمكن للمستشارين الماليين تحصيل رسوم ضريبة القيمة المضافة على عملائهم فقط على إجراءات محددة نيابة عن المستشار. إذا قام أحد المستشاريين، في أي وقت أثناء تفاعل العميل، بترتيب عملية بيع المنتجات بين مقدم المنتج والعميل، فإن رسوم المستشار معفاة من ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، إذا كان المستشار المالي يقدم المشورة المالية العامة للعميل، وخدمة خاضعة للضريبة. أي عمل وسيط نيابة عن المستشار المالي في أي وقت خلال التفاعل مع العميل يجعل المعاملة برمتها غير قابلة للتجزئة.

مثال على تطبيق ضريبة القيمة المضافة

قد يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة أو لا تطبق في حالات مشابهة جدا. على سبيل المثال، قد يقترب الشخص من مستشاره المالي لمناقشة التخطيط للتقاعد. للوهلة الأولى، بما أن هذا يشمل المشورة المالية العامة، سيتم تحميل العميل ضريبة القيمة المضافة. ومع ذلك، فإنه يعتمد على التفاعل العام.

قد يوافق العميل على السماح للمستشار بتقديم توصية حول كيفية تحقيق بيض عش التقاعد. وهذا يفتح الباب أمام إمكانات ضريبة القيمة المضافة. إذا لم يقدم المستشار توصيات محددة حول كيفية تحقيق تمويل التقاعد، يتم تقييم ضريبة القيمة المضافة. من ناحية أخرى، إذا كان المستشار يقيم جميع المعلومات، ومن ثم البحوث وتوصي أفضل المنتجات المالية المتاحة للعميل، والتفاعل معفاة من ضريبة القيمة المضافة. ويطلب من المستشارين الماليين التوصية بأفضل المنتجات والخدمات التي تلتزم بمعيار الملاءمة، بغض النظر عما إذا كان يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة.