في عالم الشركات، العدد الوحيد الذي يهم حقا في نهاية اليوم هو النتيجة النهائية. بالنسبة لدافعي الضرائب، فإن رقم الخط السفلي على الإقرارات الضريبية لا يقل أهمية عن ذلك.

هناك ثلاثة مكونات رئيسية تحدد هذا الرقم: الدخل والخصومات والاعتمادات. وبعد حساب هذين العنصرين الأولين، وخصم جميع الاستقطاعات من الدخل، يقيم أي دخل متبقي المبلغ المناسب للضريبة. ولكن هذا العدد النهائي ليس هو النتيجة النهائية لكثير من دافعي الضرائب، لأن التزاماتهم الضريبية الفعلية يمكن تخفيضها أكثر من الدولار مقابل الدولار من خلال مختلف الإعفاءات الضريبية التي قد تستحق.

في هذه المقالة، سوف ننظر في الإعفاءات الضريبية المتاحة لمساعدتك في تحديد ما يمكنك استخدامه للمساعدة في سادة محفظتك.

ما هي الاعتمادات الضريبية؟ الإعفاءات الضريبية هي تخفيضات الدولار مقابل الدولار في قيمة الضريبة المستحقة لك للحكومة. هذه الائتمانات هي أكثر فعالية بكثير في خفض الضرائب الخاصة بك من الاستقطاعات، لأن الاستقطاعات تقلل فقط من مقدار الدخل الخاضع للضريبة التي سيتم تقييمها، في حين أن الإعفاءات الضريبية تقلل من التزاماتك الضريبية.

تسقط الاعتمادات الضريبية إلى فئتين رئيسيتين: قابلة للاسترداد وغير قابلة للاسترداد. تسدد الأرصدة القابلة للاسترداد الفرق الزائد لدافعي الضرائب كرد إذا تجاوز مبلغ الائتمان المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة. لا يمكن أن تقيد الأرصدة غير القابلة للاسترداد إلا مقابل التزاماتك الضريبية عن تلك السنة الضريبية؛ يتم فقد أي مبلغ زائد.

على سبيل المثال، إذا كنت مدين بمبلغ 1 أو 500 دولار في الضريبة ولكن لديك رصيد ضريبي قدره 2 ألف دولار، فستحصل على رد بقيمة 500 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) إذا كان الرصيد مسترد ولا شيء إذا كان غير قابل للاسترداد. وكما هو الحال بالنسبة للاقتطاعات، فإن معظم الائتمانات الضريبية لديها جدول للإزالة التدريجية للحد الأدنى للدخل، مما يقلل من الأهلية للحصول على ائتمانات دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع ويزيلها في نهاية المطاف.

ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد فيما يلي ثلاثة أمثلة للائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد المتاحة. وهي:

• ائتمان ضريبي على الدخل المكتسب - يهدف رصيد ضريبة الدخل المكتسب إلى توفير حافز ضريبي لأصحاب الأجور المنخفضة والمتوسطة الدخل. ويعتمد المبلغ على مستوى دخل دافعي الضرائب وعدد المعالين. () ائتمان ضريبي إضافي للأطفال - ينطبق الخصم الضريبي للطفل على دافعي الضرائب الذين يتأهلون للدفع بالنسبة للائتمان الضريبي للأطفال غير القابل للاسترداد، ولكنهم غير قادرين على المطالبة بالمبلغ الكامل بسبب الحد المفروض على الأرصدة غير القابلة للاسترداد. يجب أن يكون دافعو الضرائب عادة أكثر من معالين للتأهل.
• الضريبة الزائدة على الضمان الاجتماعي والائتمان الممنوح للضريبة من ضريبة القيمة المضافة (رتا) من المستوى 1 - ينطبق هذا الائتمان على دافعي الضرائب الذين لديهم أكثر من صاحب عمل واحد ويحصلون على كامل مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي التي يحجبها كل صاحب عمل. إذا تجاوز المبلغ الإجمالي لضريبة الضمان الاجتماعي قاعدة الأجر الضريبي لدافعي الضرائب، فسيتم رد المبلغ الزائد الذي تم حجبه إلى دافعي الضرائب.والائتمان الضريبي هو أيضا لموظفي السكك الحديدية الذين يدفعون مبالغ كبيرة في مستواهم من فئة السكك الحديدية 1 التقاعد (رتا).
• ائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد هناك عدد قليل جدا من الأرصدة الضريبية التي تقع في فئة غير قابلة للاسترداد. وبعضها أكثر شيوعا من غيرها، وهي تختلف من حيث الكمية والتعقيد. وتقدم العديد من هذه القروض كحافز ضريبي لأنواع معينة من الأنشطة، مثل التعليم العالي واعتماد الطفل.

فيما يلي تفصيل للائتمانات الرئيسية غير القابلة للاسترداد: ائتمان الأمل، ائتمان الفرص الأمريكية و

ائتمان التعلم مدى الحياة

• - توفر أرصدة التعلم والتعلم مدى الحياة مقياسا للدراسة (أو الطلاب) الذين يدفعون الرسوم الدراسية الجامعية والرسوم. اقرأ المزيد عن هذا الموضوع، راجع إزالة الضرب الضريبي لحسابات التوفير في الكلية و استثمر بنفسك مع كلية التعليم . الائتمان الضريبي الأجنبي تم تصميم الائتمان لتسديد دافعي الضرائب للضرائب التي يدفعونها للحكومات الأجنبية على دخل الاستثمار المحقق خارج الولايات المتحدة
• ائتمان التبني - يسمح رصيد الاعتماد لدافعي الضرائب الذين يتبنون الأطفال باسترداد بعض أو كل تكاليف عملية التبني ( والتي يمكن أن تكون مكلفة للغاية).
• ائتمان كبار السن أو ذوي الإعاقة - يخصص دافعو الضرائب الذين تزيد أعمارهم عن 65 عاما والذين يستوفون معايير دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) لإعاقة دائمة وإجمالية ائتمانا خاصا. يجب على دافعي الضرائب تلبية متطلبات الدخل للتأهل.
• الائتمان الضريبي للطفل - ربما يكون الائتمان الأكثر شيوعا غير قابل للاسترداد، ويسمح هذا الائتمان لجميع دافعي الضرائب الذين يمكن أن يدعي المعالين المؤهلين. الحد الأقصى للائتمان لكل طفل هو 1000 دولار أمريكي (تعرف على المزيد عن الإعفاءات الضريبية للطفل في
• كيف يمكنني استخدام رصيد ضريبي للطفل؟ و كيف تؤثر ضريبة كيدي الموسعة على العائلات . < ائتمان الرعاية المعالة - يساعد هذا الائتمان دافعي الضرائب على تحمل تكاليف دفع تكاليف خدمات رعاية الأطفال، ما دام يتم استيفاء شروط معينة. للاطلاع على قائمة كاملة بالشروط، راجع صفحة ائتمان رعاية الأطفال والمعالين على موقع ويب مصلحة الضرائب الأمريكية. اشتراكات التوفير في دفع الضرائب
• - تم تصميم الائتمان الضريبي للموفر لتشجيع دافعي الضرائب الذين يستوفون قيود الدخل على الادخار للتقاعد من خلال تقديم تعويض عن حساب الاستجابة العاجلة أو مساهمات خطة مؤهلة تصل إلى 1000 دولار للشخص أو 2 دولار، 000 للزوجين اللذين يودعان معا. ائتمانات متنوعة
• - توجد مجموعة متنوعة من الإعفاءات الضريبية الأقل شيوعا التي يتأهل لها عدد أقل من دافعي الضرائب، مثل: ائتمان الطاقة السكنية
• بطاقة مؤهلة ومركبة كهربائية الرهن العقاري
  • تغطية التأمين الصحي
  • السنة السابقة الحد الأدنى للضرائب - الأفراد والعقارات والأمان ائتمان
  • الائتمان للضريبة على الأرباح غير الموزعة صندوق رأس المال
  • إذا كنت تعتقد أن وضعك يستدعي استخدام أي من هذه الاعتمادات، والتحقق من موقع مصلحة الضرائب لمزيد من المعلومات.
  • الاستنتاج
  • هناك العديد من القواعد والأحكام المتعلقة بأهلية وقيود مختلف الإعفاءات الضريبية المتاحة.تأكد من أنك تستخدم كل أداة متوفرة للمساعدة في الحفاظ على الدولارات التي اكتسبت بشق الأنفس حيث تنتمي - في محفظتك.

معرفة كيفية تقليل العبء الضريبي الفردية في ميزة ضريبة الدخل لدينا ميزة.