a:

المعاشات غير المتغيرة غير المؤهلة هي مركبات استثمارية ضريبية مؤجلة ذات هيكل ضريبي فريد. يتم إيداع الأموال بعد الضرائب في الحساب وتصنيفها على أنها قسط الدفع. وتستثمر الأموال في حسابات فرعية مماثلة لصناديق الاستثمار المشترك. وتنمو هذه الاستثمارات دون تكبد ضرائب حتى يتم أخذ الأموال من الحساب، سواء عن طريق سحب العميل أو الاستحقاق. وقد يواجه المستفيدون من معاش سنوي غير مؤهل أيضا بعض الخصوم الضريبية عند وراثة الموجودات.

- 1>>

الضرائب على السحب

عندما يبدأ المستثمر بتسليم كامل من المعاش المتغير غير المؤهل، تصبح الأرباح المحققة على مدى فترة الاستثمار خاضعة للضريبة. يتم التعامل مع المعاشات السنوية على أساس آخر، في البداية. ويعتبر مجموع جميع الأقساط في التوزيع أساس التكلفة، وهو مطروح من إجمالي المبلغ المقطوع. ويخضع صافي الربح لضريبة الدخل العادية بالمعدل الهامشي للمكلف.

AD:

يتم التعامل مع السحوبات المنهجية بموجب مخصصات العقد أو مخصصات الدخل المضمون كأرباح جزء وجزء رئيسي. يتم تطبيق نسبة الاستبعاد على كل دفعة لتحديد المبلغ المعفى من الضرائب.

كما هو الحال مع الحسابات الضريبية المؤجلة الأخرى المخصصة للتقاعد، فإن السحب السنوي المتغير من أي نوع، سواء تم استلامه كمبلغ مقطوع أو مجموعة من المدفوعات، يخضع لعقوبة سحب مبكرة تبلغ 10٪ للمالكين الذين تقل أعمارهم عن 59 عاما. وقد تنطبق بعض الاستثناءات على هذه العقوبة.

-

الضرائب خلال فترة التراكم

مع حسابات الوساطة غير المؤهلة وتوزيعات الأرباح والأرباح الرأسمالية التي تساعد على نمو الاستثمارات تخضع للضريبة في السنة التي يحصل عليها حساب العميل، سواء تم أخذها نقدا أم لا أو إعادة استثمارها. وتستلم الاستثمارات في المعاش التقاعدي غير المؤهل هذه المدفوعات دون تكبد ضرائب كل سنة. ومع نمو الاستثمارات ضمن المعاش السنوي المتغير وعدم اتخاذ أي سحب، وهي فترة زمنية تسمى فترة التراكم، فإن الأرباح لا تخضع لأي شكل من أشكال الضرائب.

الضرائب على وفاة الزوج المستفيدين

وفقا لشروط العقد، عندما تصبح استحقاقات الوفاة مستحقة الدفع للمستفيد، قد تستحق الضرائب. وبالنسبة للزوج الذي يرث معاشا سنويا غير مؤهل، يسمح عموما بمواصلة العقد باسمه. إذا تم انتخاب هذا الخيار، لا يتحمل الزوج أي ضرائب حتى يبدأ السحب. وإذا اختار الزوج أن يتقاضى مبلغا مقطوعا من استحقاق الوفاة، تكون الأرباح خاضعة للضريبة كدخل عادي، كما لو كان صاحب الحساب يعيش.

الضرائب على موت المستفيدين من غير الزوجين

بالنسبة للمستفيدين من غير الزوجين، عادة ما يكون هناك خياران: الحصول على توزيع مبلغ مقطوع خاضع للضريبة كما هو مذكور أعلاه أو وضع عقد سنوي معتدل غير مؤهل.لا يتم إصدار هذا النوع من السياسة من قبل كل شركة حاملة. يشبه عقد التمدد بشكل وثيق إيرا الممتد الموسع ويسمح للمستفيدين بنشر الالتزامات الضريبية من خلال اتخاذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات على أساس متوسط ​​العمر المتوقع. يجب أن تبدأ التوزيعات في غضون سنة واحدة من تاريخ وفاة مالك الحساب الأصلي.

عندما تقرر الانسحاب من أقساط متغيرة غير مؤهلة أو عند وراثة الأموال من هذه الحسابات، من المهم السعي للحصول على المشورة الضريبية المختصة. اتخاذ خطوة خاطئة يمكن أن تخلق فاتورة الضرائب ضخمة.