وهناك استراتيجية مشتركة للتخطيط العقاري للمتزوجين هي أن يترك كل من الزوج الآخر جميع أصوله للاستفادة من الخصم الزوجي غير المحدود. القيام بذلك سوف يقلل من حجم ممتلكات المتوفى والقضاء على ضريبة العقارات الفورية. ومع ذلك، وهذا يعني أن المأمور تفوت على استخدام إعفاءهم يعادل.

وعلاوة على ذلك، فإن الزوج الباقي على قيد الحياة قد لا يحتاج حتى إلى الأموال الموروثة لدعم نمط حياته، ومع ذلك فإن أصول الولد ستدرج في ممتلكات الناجي وقت وفاة الناجي. وإليك كيفية عمل إخلاء مسؤولية مؤهل وما يجب مراعاته عند إخلاء ميراث:

إخلاء المسؤولية المؤهل

إذا لم يكن الشخص قد أنشأ أمانة إعفاء قبل وفاته، يمكن أن يكون إخلاء المسؤولية المؤهل مفيدا. وهي تمكن المستفيد من رفض قبول جزء من أو كل الأصول، بدلا من استلامها. ثم تنتقل الأصول إلى المستفيد من الوحدة، وتتجاوز حوزة المستفيد الأول (الزوج الباقي على قيد الحياة)، وتستخدم إعفاء الأول المعادل.

لأغراض الضريبة، فإن إخلاء الأصول هو نفسه الذي لم يمتلكه قط. ولهذا السبب من المهم اتباع المتطلبات الدقيقة لإخلاء المسؤولية المؤهل. وإذا لم يتبع المستفيد الرئيسي هذه المتطلبات، فإن العقار المعني يعتبر من الأصول الشخصية التي قدمها كهدية خاضعة للضريبة للمستفيد التالي في الخط.

وفقا لمصلحة الضرائب، يجب على الشخص الذي يتنازل عن الأصل الوفاء بالمتطلبات التالية لاستخدام إخلاء المسؤولية:

• قم بإخلاء المسؤولية خطيا
• إخلاء الأصل خلال تسعة أشهر من وفاة المالك الأصلي للمالك (في حالة المستفاد الصغير الراغب في الإخلاء، لا يمكن إخلاء المسؤولية حتى
• الشخص المستحق لا يمكن أن يكون قد استفاد من عائدات الممتلكات التي تم إخلاءها
• لا يمكن أن يكون الشخص الذي ينفي إخلاء المسؤولية من الأصول يمر له بشكل غير مباشر

تذكر أن إخلاء المسؤولية غير قابل للإلغاء؛ فإن الشخص الذي ينكر الملكية لا يمكن أن يعود في وقت لاحق، بعد فاشلة الأعمال التجارية أو تراجع سوق الأسهم، على سبيل المثال، واستعادة تلك الأصول.

ما هي الأصول؟

الشخص الذي يتنازل عن الأصول لا يحصل على اختيار من هو في الخط التالي لاستلام الممتلكات التي تم إخلاء المسؤولية عنها. وبدلا من ذلك، ستنتقل الأصول إلى المستفيد المحتمل كما لو كان المستفيد الأول قد توفي. وفي حالة وفاة الوفاة، يحدد قانون الولاية المستفيد التالي. الشروع في العمل على خطة عقلك .

المزايا الإضافية لراثة الجيش الجمهوري الايرلندي

كل من يرث في نهاية المطاف الجيش الجمهوري الايرلندي يجب إزالة الأموال الواردة في الجيش الجمهوري الايرلندي في موعد لا يتجاوز الوقت المسموح به لكل جدول العمر المتوقع للمستفيدين من مصلحة الضرائب الأمريكية الوارد في المنشور 590، الملحق ج، الجدول 1.تستحق ضرائب الدخل على األصول المستلمة من حساب إيرا موروث على كل توزيع.

قبل أن يقوم المستفيد بإزالة الأصول من الجيش الجمهوري الايرلندي، ينبغي له أن ينظر في كيفية نمو محتويات حساب الاستجابة العاجلة إذا كان الشخص الأصغر سنا - على سبيل المثال، طفل أو حفيد - سيحصل على الحساب. فعلى سبيل المثال، يتعين على المستفيد البالغ من العمر 60 عاما أن يصف حساب الاستجابة العاجلة في غضون 25 سنة. ولكن إذا كان هذا المستفيد ينفي الحساب، وكان الحفيد البالغ من العمر 20 عاما المستفيد من الوحدة، يمكن أن تبقى الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي لمدة 63 عاما. هذا ما يقرب من أربعة عقود من النمو الضريبي المؤجل إضافية. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون الحفيد في شريحة ضريبة الدخل أقل من المستفيد الأصلي.

ومع ذلك، إذا كان لديك حساب الاستجابة العاجلة وكنت ترغب في إعطاء المستفيد الأساسي هذه المرونة الإضافية عندما يرث الجيش الجمهوري الايرلندي، تحتاج إلى التخطيط للمستقبل. يجب أن تسأل نفسك هذين السؤالين:

1. هل لديك إرادة الحالية؟
2. هل ضمت أنت أو محاميك مستفيدا محتملا في إرادتك؟

للإجابة على هذه الأسئلة، سيتعين عليك العثور على إرادتك والتحقق من محتوياتها. أيضا، لا ننسى النموذج المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي كنت ملأت عند فتح الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك. يحتوي النموذج على مساحات لتسمية المستفيدين الرئيسيين والمحتملين من الجيش العاجل. تحقق مع الحارس الخاص بك إيرا للتأكد من أن لديهم المعلومات الصحيحة، أو أن تحقق محاميك نيابة عنك. من المھم تحدیث استمارة المستفیدین من حساب الاستجابة العاجلة عند حدوث تغییرات في عائلتك أو وضعك الشخصي (مثل وفاة أحد المستفیدین). من هو المستفيد من حسابك؟ )

ترك الدخل

يمكنك استخدام ثقة إخلاء المسؤولية للتأكد من أن المستفيد سيكون لديك دخل من الممتلكات التي تم إخلاء المسؤولية عنها. ومع ذلك، يجب أن تنشأ الثقة بينما كنت على قيد الحياة. الأصول تصل إلى مبلغ الإعفاء المتاح المكافأة الخاصة بك يمكن نقل إلى الثقة بعد وفاتك. وعادة ما يكون زوجك الباقي على قيد الحياة هو المستفيد من الدخل، ولكنه لا يستطيع سحب أصل القرض. بعد وفاته، عادة ما تمر أصول الثقة للمستفيد التالي في الخط، وبالتالي تجنب الضرائب العقارية الاتحادية على طول الطريق.

أسباب أخرى لإخلاء المسؤولية

بالإضافة إلى تخفيض الضرائب الاتحادية وضرائب الدخل، هناك أسباب أخرى وراء رغبة المستفيد في التخلي عن الأصول الموروثة:

• لتجنب تلقي ممتلكات عقارية غير مرغوب فيها، مثل التآكل أو الممتلكات التي تقع على شاطئ البحر أو الممتلكات التي تفرض ضرائب عقارية عالية قد تستغرق وقتا طويلا في بيع
• لتجنب إخضاع الأصول للدائنين في حالة اشتراك المستفيد الأول في دعوى قضائية أو إفلاس
• على سبيل المثال، حفيد في سن الكلية يمكنه استخدام سيارة موروثة
• للاستفادة من شريحة ضريبة دخل أقل للمستفيد

الخط السفلي

يمكن لإخلاء المسؤولية أن يمنح الناجين المرونة التي يحتاجونها للتعامل مع الإعفاء المتغير والمبالغ المعادلة، والقوانين الضريبية، واحتياجات الأسرة وصافي قيمتها. بالإضافة إلى ذلك، بل هو وسيلة لتخطيط العقارات بعد الوفاة التي تمنحك بعض السيطرة على الذي ينتهي في نهاية المطاف مع الأصول الخاصة بك.عند تنفيذها بشكل صحيح، يمكن إخلاء المسؤولية المؤهلين إنقاذ مئات الأسرة من آلاف الدولارات في الضرائب الاتحادية. كما هو الحال مع أي قرار التخطيط المالي، فمن الأفضل للحصول على المشورة من المهنية التي تتخصص في هذا المجال لتجنب الأخطاء التي يمكن أن تعقد عمليات إعدام العقارات. (انظر أيضا: الحصول على استعداد للتخلص من ضريبة العقارات.)