بصفة عامة، فإن العقوبة الوحيدة المقررة على السحب المبكر من خطة التقاعد 401 (ك) هي الضريبة الإضافية بنسبة 10٪ التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذه الضريبة قائمة لتشجيع المشاركة الطويلة الأجل في برامج المدخرات التقاعدية التي يرعاها أرباب العمل.

لوائح السحب القياسية

في الظروف العادية، لا يسمح للمشاركين في خطة تقليدية أو روث 401 (ك) بسحب الأموال حتى بلوغهم سن 59 عاما أو أن يصبحوا غير قادرين على العمل بشكل دائم بسبب الإعاقة. وعلى الرغم من وجود بعض الاختلافات في هذه القاعدة بالنسبة لأولئك الذين يفصلون عن أصحاب عملهم بعد سن 55 عاما أو يعملون في القطاع العام، فإن أغلبية المشاركين 401 (ك) ملزمين بهذه اللائحة.

حساب العقوبة الأساسية

افترض أن لديك خطة 401 (ك) بقيمة 25000 دولار من خلال صاحب العمل الحالي. إذا كنت بحاجة فجأة إلى المال مقابل نفقات غير متوقعة، فلا يوجد سبب قانوني لا يمكنك ببساطة تصفية الحساب بأكمله. ومع ذلك، يطلب منك دفع مبلغ إضافي قدره 500 2 دولار في الوقت الضريبي للحصول على امتياز الوصول المبكر. هذا يقلل بشكل فعال سحب الخاص بك إلى 22 $، 500.

- <2>>

"إذا كان عمرك أقل من 59 عاما ولم يكن لديك استثناء سن 55، فإن عقوبة ال 10٪ المبكرة تنطبق على تصفية 401 (ك)"، يقول كارلوس دياس جونيور، مدير الثروات،

جداول الاستحقاق

على الرغم من أن العقوبة الوحيدة التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية على عمليات السحب المبكر هي الضريبة الإضافية بنسبة 10٪، فقد لا تزال مطالبتك بالتخلي عن جزء من رصيد حسابك إذا كنت سحب قريبا جدا.

يشير مصطلح "الاستحقاق" إلى درجة الملكية لدى الموظف في حساب 401 (k). إذا كان الموظف 100٪ مكتسبة، فهذا يعني أنه يحق له الرصيد الكامل لحسابه. في حين أن أي مساهمة من الموظفين إلى 401 (ك) هي دائما 100٪ منحت، فإن المساهمات التي يقدمها صاحب العمل قد تخضع لجدول الاستحقاق.

جدول الاستحقاق هو حكم من 401 (ك) ينص على عدد سنوات الخدمة المطلوبة لتحقيق الملكية الكاملة للحساب. ويستخدم العديد من أصحاب العمل جداول استحقاق لتشجيع الاحتفاظ بالموظفين لأنهم يكلفون عددا معينا من سنوات الخدمة قبل أن يحق للموظفين سحب أي أموال يساهم بها صاحب العمل.

يتم تحديد تفاصيل جدول الاستحقاق المطبق على كل خطة 401 (ك) من قبل صاحب العمل الراعي. بعض الشركات تختار جدول الاستحقاق الهاوية التي الموظفين هي 0٪ منوطة لمدة بضع سنوات أولية من الخدمة، وبعد ذلك تصبح مكتسبة تماما. ويحدد جدول الاستحقاق المتخرج نسب مئوية أكبر تدريجيا من الاستحقاق لكل سنة لاحقة من الخدمة.

حساب العقوبة الإجمالية

في المثال أعلاه، افترض أن 401 (k) الذي ترعاه رب العمل يتضمن جدولا للاستحقاق يمنح نسبة 10٪ من الاستحقاقات لكل سنة خدمة بعد السنة الكاملة الأولى.إذا كنت تعمل لمدة أربع سنوات كاملة فقط، يحق لك فقط الحصول على 30٪ من مساهمات صاحب العمل.

إذا كان رصيدك 401 (k) مكونا من أموال متساوية لأرباب العمل وصاحب العمل، يحق لك فقط الحصول على 30٪ من مبلغ 12 $ أو 500 دولار الذي ساهم به صاحب العمل أو $ 3 750. وهذا يعني إذا اخترت سحب كامل (ك) بعد أربع سنوات من الخدمة، فأنت مؤهل فقط لسحب $ 16، 250. ثم تأخذ مصلحة الضرائب خفضها، أي ما يعادل 10٪ من $ 16، 250 ($ 1، 625)، مما يقلل من صافي القيمة الفعلية من السحب إلى $ 14، 625.

ضريبة الدخل

هناك عامل آخر يجب أخذه في الاعتبار عند إجراء عمليات السحب المبكر من 401 (k) هو تأثير ضريبة الدخل. يتم تقديم المساهمات في روث 401 (k) مع الأموال بعد الضرائب، لذلك لا ضريبة الدخل المستحقة عند سحب المساهمات. ومع ذلك، فإن المساهمات في الحسابات التقليدية (401 (ك)) تتم بالدولار قبل خصم الضرائب، وهذا يعني أن أي أموال مسحوبة يجب أن تدرج في إجمالي الدخل الخاص بك للسنة التي يتم فيها التوزيع.

افترض أن 401 (k) في المثال أعلاه حساب تقليدي ومعدل ضريبة الدخل للسنة التي تسحب فيها الأموال هو 20٪. في هذه الحالة، يخضع السحب الخاص بك لخفض الاستحقاق، وضريبة الدخل، وضريبة جزائية إضافية بنسبة 10٪. ويصبح إجمالي الأثر الضريبي 30٪ من 16 دولارا أو 250 أو 4 دولارا أمريكيا أو 875 دولارا أمريكيا (أو ما يعادلها بالعملة المحلية). وهذا يقلل من صافي مبلغ السحب إلى 11 دولارا أمريكيا أو 375 دولارا أمريكيا أو أقل من نصف رصيدك الأصلي.

الخط السفلي

كما ترون من المثال أعلاه، فمن المنطقي للنظر في جميع الخيارات الخاصة بك قبل غمس في 401 (ك). على الأقل، فهم ما سوف تأتي بعيدا بعد حساب عقوبة الانسحاب المبكر والضرائب الأخرى التي سوف مدينون لك. "هذا هو مكلفة المال للوصول قبل التقاعد النظر في طرق أخرى للخروج من الديون، على سبيل المثال، أو دفع ثمن المنزل "، يقول كريستي سوليفان، سفب ®، سوليفان التخطيط المالي، ليك، في دنفر، كولو.