حساب الخارجية الامتثال قانون ضريبة (FATCA) وائح تتطلب المؤسسات المالية في جميع أنحاء العالم لتقديم تقرير حيازات "الأشخاص الولايات المتحدة" تبلغ قيمتها أكثر من $ 50، 000 إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، أو تواجه معوقة والعقوبات التي يمكن أن تشمل خصم 30٪ من أي سندات أو أرباح الولايات المتحدة التي كان من شأنها أن تأتي في طريقها. وتستخدم هذه اللوائح حاليا للقضاء على الصناعة المصرفية الخارجية. وهذه الصناعة هي هدف محدد على وجه التحديد لأن (1.) الأنشطة التي تجري داخلها هي، كما كتب الاقتصادي مارك P. هامبتون، "مفصولة عن الوحدات التنظيمية الرئيسية" إما عن طريق المسافة المادية، أو التشريع، أو كليهما، و ( 2.) البنوك في هذه الصناعة غالبا ما تقدم معدلات ضريبية منخفضة وقوانين تساهلية، مما يقلل من المبلغ الذي ينبغي أن تذهب إلى خزائن الولايات المتحدة.

يمكن مقارنة الأنظمة المستخدمة لتقييد الأنشطة المصرفية الخارجية بأنواع معينة من شبكات الصيد المستخدمة في مياه البحر الكاريبي. وتوجه أنهم عادة في نوع واحد من الأسماك (في كثير من الأحيان على الأسماك المفترسة)، لكن للمسافات التي تجتاح وعشوائية، وتسحب حتى مع ذلك مجموعة واسعة من الأنواع، وبعضها محمي - تعطيل بأكمله النظام البيئي في هذه العملية. يمكن أن فاتكا القيام بذلك؟ والهدف من ذلك هو وقف أولئك الذين يسعون إلى الاحتيال على الولايات المتحدة من الضرائب عن طريق حجب مبالغ كبيرة من المال في الحسابات الخارجية، حيث يجد أصحاب الحسابات هذه الظل من القوانين الأمريكية. ولكن تنفيذ اللوائح يهدد بانهاء الخدمات المصرفية الخارجية في بعض المناطق، ومتشابكة في الاجتياح التنظيمي لها هي في كثير من الأحيان أي الأشخاص الذين تتجاوز معاملاتهم الشخصية والمالية خارج حدود الولايات المتحدة.

إذا كنت أحد هؤلاء الأشخاص، فإن إزالة أو إضعاف القطاع البحري، والقمع من خلال فاتكا، يمكن أن يكون له مجموعة واسعة من الآثار على حسابك وكيفية إدارته . الحملة يضيف طبقة من تكاليف إضافية والتعقيد لأنشطة دافعي الضرائب U. S. الذين لديهم علاقات المالية في الخارج، وأنه هو وجود تأثير على مجموعة واسعة من المعاملات، بما في ذلك المستوطنات الطلاق والاستثمارات ومدخرات التقاعد. على سبيل المثال، إذا كنت تريد أن يتقاعد إلى بلد آخر، ويقول U. K.، أو لديك U. S. المواطنة، بل ولدت في بلد آخر، ويود أن يعود إلى مسقط الخاص بك، وIRS لا يزال لديه ولاية قضائية على حساباتك. (للمزيد، انظر: إيجابيات وسلبيات الاستثمار في الخارج والأشياء التي يجب مراعاتها قبل التقاعد في الخارج.)

مع البنوك الخارجية بشكل متزايد على حافة ويتوجسون من أن تخضع للالشديدة الولايات المتحدة -imposed العقوبات وأنها لن تكون قادرة على تحمل لك نوع من الضمانات والحماية التي كانت ذات مرة، كنت قد تركت على بنفسك، دون أي خيار سوى دفع تكاليف مساعدة الخبراء لتفادي العديد من الألغام الأرضية المالية المحتملة في تخزين الأموال في الحسابات الأجنبية.الخيار الآخر هو تخزين كل ما تبذلونه من الأموال مرة أخرى في الولايات المتحدة، والذي في حد ذاته يقدم جميع أنواع تكاليف المعاملات والمضاعفات. القفز العالي أو القفز منخفضة، والخدمات المصرفية لأولئك الذين لديهم وصلات في الخارج سوف تصبح أكثر مملة، وأكثر تعقيدا وأكثر محفوفة بالمخاطر.

لجعل الأمور أكثر صعوبة، فإن الوسائل النموذجية التي يمكنك من خلالها الوصول إلى المساعدة في إدارة حساباتك تختفي. ولم يعد العديد من مديري الثروات في الخارج يرغبون في خدمة زبائنهم الأمريكيين، ومن ثم يجد المغتربون صعوبة متزايدة في الحصول على الخدمات المصرفية الأساسية. حتى أنه تم الإبلاغ عن أن الشركات الأجنبية أكثر ترددا في توظيف الأمريكيين، لأنهم يخشون أنها قد لا تكون قادرة على نحو ما على تلبية جميع متطلبات الأنظمة الضريبية الجديدة المعقدة، ويفضل تجنب تكاليف مراقبة الحسابات فاتكا مسؤولة. إذا كنت تفكر في الانتقال إلى بلد أجنبي، فهذه هي التحديات التي قد تواجهها على الأرجح. وقد ذكر أن عدد الوافدين الذين قرروا التخلي عن مواطنتهم الأمريكية آخذ في الارتفاع منذ إدخال فاتكا. (للمزيد، انظر: أغلى المدن في العالم بالنسبة للوافدين).

في الواقع، لا يهم ما هي جنسيتك. إذا کان لدیك حساب لدى بنك أجنبي لا یمتثل للامتثال الکامل ل فاتسا، فإنك معرض لخطر فقدان 30٪ من مدفوعات الفائدة من السندات الحکومیة الأمریکیة أو الأرباح من أسھم الولایات المتحدة. قد يؤثر القطاع البحري المتغير أيضا على حياتك الشخصية. وهناك حالة روبن ميراندا، المحلل المخاطرة من نيويورك الذي يعيش في زيورخ مع زوجها المولود في ألمانيا، الذي نقلت عنه مقالة في إحدى الصحف قائلة إنها لا تملك توكيلا لزوجها لأن ذلك يمكن أن يجعل (للمزيد من المعلومات، انظر: توكيل: هل أنت بحاجة إلى واحد؟)

U. ويتعرض المواطنون السوريون الذين يواجهون قطاعا خارجيا ذو فائدة متقلصة للتجول حول هذه التيارات الجديدة الغادرة في اللوائح الضريبية الخاصة بهم، حيث أن بعض الشركات الأجنبية التي وقعت مع مصلحة الضرائب الأمريكية لتجنب ضريبة الاستقطاع المحتملة بنسبة 30٪ تلغي تدريجيا حساباتهم الأمريكية. واستجابت شركات أجنبية أخرى لزيادة تكاليف حفظ السجلات التي ينطوي عليها خدمة أصحاب حسابات الولايات المتحدة عن طريق رفع الحد الأدنى من أرصدة الحسابات للعملاء في الولايات المتحدة إلى مليون دولار أو أكثر. وهكذا يواجه المواطنون الأمريكيون الذين يعيشون في الخارج تكاليف متزايدة لإدارة أموالهم. (للمزيد من المعلومات، راجع: ما مدى قوة إرس؟)

إذا كان لديك علاقات عالمية، فقد يتعين عليك أن تكون مستعدا لدفع رسوم إعداد ضريبية عالية - في كثير من الحالات $ 2000- 4000 دولار سنويا أو أكثر. ويجد دافعو الضرائب الأمريكيون الذين لديهم حسابات عالمية أن إيداع عوائدهم ينطوي على مخاطر وتعقيدات كثيرة جدا. والواقع أن القيام بذلك أصبح مستحيلا تقريبا. وإذا كنت من دافعي الضرائب الأمريكيين الذين يمتلكون نشاطا تجاريا في الخارج، ننصحك بالحصول على مساعدة خبير من أجل تلبية المتطلبات الضريبية التي يمكن أن تعوق أولئك الذين ليسوا على دراية بجميع تفاصيل اللوائح الجديدة.متطلبات الإبلاغ عن الثقة على وجه الخصوص معقدة، والعقوبات المحتملة عالية. وحتى حالات الطلاق قد تصبح عمليات مليئة بالخطر المالي، نظرا لأن مصلحة الضرائب قد تبحث عن كثب في تسويات الطلاق، وقد تعتبر سلطات الضرائب الأمريكية بعض الترتيبات التي تلبي متطلبات بلدان أخرى غير مقبولة.

وماذا عن الاستثمار الأجنبي؟ هل كنت تفكر في إنشاء مشروع تجاري، أو القيام باستثمار في قطاع أو قطاع يقع في منطقة البحر الكاريبي، أو ولاية قضائية تشكل فيها المصارف المصرفية الخارجية جزءا أساسيا من اقتصادها؟ ويمكن أن يكون لانهيار هذا القطاع أثر ضار للغاية على هذه البلدان، ويضعف اقتصاداتها ومناخ الاستثمار الذي قد لا يبشر بالخير بالنسبة لاستثمارك الخاص. وقد ذكر أن هذه الخدمات المالية الخارجية تشكل، بالنسبة لبعض الاقتصادات الجزرية الصغيرة، الأساس لتنميتها الاقتصادية. والواقع أن التمويل الخارجي متأصل في الاستراتيجيات الاقتصادية لكثير من الدول والمشاريع المتعددة الجنسيات. إذا كنت مستثمرا في مثل هذه المؤسسة، نحيط علما بكيفية تأثير القطاع البحري المتناقص على النتيجة النهائية.

الخلاصة

من المتوقع أن يؤدي تطبيق لوائح فاتكا و "ضغط" القطاع المصرفي الخارجي إلى إرس 7 دولارات إضافية. 6 مليارات بنهاية العقد، ولكن ربما تكون تكاليف هذا الإنفاذ مرتفعة جدا بالنسبة للكثيرين. وقد تجعل هذه اللوائح المعاملات اليومية للمواطنين الأمريكان الذين يحترمون القانون والذين لهم علاقات بالخارج أكثر تعقيدا وتكلفة بكثير، وبالنسبة لبعضهم، قد يوجهون ضربة قاسية إلى خطهم.