a:

أحدث التوجيهات الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية ووزارة الخزانة هو حكم الإيرادات 2002-62. هناك بعض الاختلاف في هذا المجال حول تعريف الحساب من حيث صلته ب "التغييرات في رصيد الحساب" في هذا الحكم، كما أن كلا الطرفين يقدمان حججا مقنعة.

الوسيطة A: أحد جوانب الوسيطة هو أنه يمكنك نقل جزء من رصيد حسابك إلى حساب آخر، شريطة ألا يتم إضافة المبلغ المحول إلى حساب الاستجابة العاجلة الذي يمتلك أصولا بالفعل. ووفقا لهذه الحجة، يكون هذا النوع من النقل مقبولا، بشرط الوفاء بالمتطلبات التالية:

1. يمكنك الاستمرار في المدفوعات الدورية متساوية إلى حد كبير (سيب) وفقا للجدول الزمني. ويمكن إجراء مدفوعات البرنامج من أي من إيرا أو اثنين معا. 2. إذا کنت بحاجة إلی تکوین المبلغ الخاص بك کل عام، کما ھو مطلوب بموجب طریقة التوزیع الدنیا المطلوبة (رمد)، فإنك تدرج رصید کل من إيرا.

لا يحتاج الفرد إلى الحد من حساب سيب الخاص به إلى حساب إيرا واحد. في الواقع، العديد من الأفراد تشمل أرصدة أكثر من واحد الجيش الجمهوري الايرلندي في حساب سيب. على الرغم من أن الفرد قد يكون قادرا على تحديد الأصول من خلال أرقام حسابات مختلفة، يشعر الكثيرون أن هذا هو تعريف حساب واحد، لا سيما إذا كانت كلها أنشئت بموجب اتفاق اعتماد واحد إيرا.

- 3>>

الوسيطة B: الجانب الآخر من الوسيطة يحمل على التعريف التقليدي للحساب، الذي ينص على أنه إذا كان لديك رقم الحساب الذي تتلقى سيبس، لا يمكنك تحويل جزء من رصيد ذلك الحساب إلى حساب تقاعد آخر برقم تعريف مختلف. ويبدو أن هذا ينطبق على التعريف كما هو منصوص عليه في حكم الإيرادات 2002-62، ولكن السؤال يصبح فيما بعد ما إذا كانت الخزانة ومصلحة الضرائب تضعان هذه القيود على قدرة الفرد على تنويع استثماراته.

كلا الجانبين من الحجج منطقي. ومع ذلك، في حين يبدو أن الحجة باء تأخذ المعنى الحرفي لحكم الإيرادات 2002-62، فإن تقسيم حساب الاستجابة العاجلة ينبغي ألا يعتبر تعديل، شريطة ألا تخلط أصول حساب الاستجابة العاجلة مع الأصول الأخرى لحساب الاستجابة العاجلة. وللتأكد من ذلك، قد ترغب في النظر في الحصول على حكم إلكتروني خاص (بلر) من مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كانت الأصول ذات قيمة كبيرة. أو قد ترغب في الذهاب جنبا إلى جنب مع أي توصية من المهنية الضريبية الخاصة بك.

ومع ذلك، يسمح لك بتحويل كامل رصيد حساب الاستجابة العاجلة، شريطة أن يتم تحويل الأصول إلى حساب الاستجابة العاجلة الذي لا يحمل أي أصول أخرى، وكنت مواصلة سيب من الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد.

لمزيد من القراءة، راجع أصول الخطة المتحركة: كيفية تجنب الأخطاء ، نقل أصول الخطة الخاصة بك؟ و القواعد المتعلقة بالمدفوعات الدورية المتساوية <سيب .

تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)