ذلك يعتمد. إذا تمت إزالة المساهمة الزائدة من روث إيرا الخاص بك عن طريق الموعد النهائي للإيداع الضريبي بالإضافة إلى أي تمديدات، جنبا إلى جنب مع أي صافي الدخل العائد (نيا)، لا تنطبق ضريبة الانتاج 6٪. إذا لم تتم إزالة المساهمة الزائدة بحلول الموعد النهائي، فإنك مدين لمصلحة الضرائب ضريبة خصم 6٪ عن كل عام يبقى المبلغ في روث إيرا الخاص كمساهمة فائضة. ينطبق استثناء إذا كانت القيمة السوقية ل روث إيرا في نهاية العام السابق أقل من المساهمة الزائدة. وبموجب هذا الاستثناء، ستطبق ضريبة المبيعات بنسبة 6٪ على القيمة السوقية لروث إيرا الخاص بك في نهاية العام السابق، بدلا من مبلغ المساهمة.
ملاحظة: ضع في اعتبارك أن المساهمات الزائدة التي تبقى في روث إيرا الخاص بك يتم تطبيقها كمساهمة روث إيرا للسنة التالية، ويستمر حتى يتم استخدام الفائض.
عندما تقوم بالإفراط في المساهمة في روث الخاص بك، فإن عقوبة 6٪ تنطبق على المبلغ الذي ساهم، بغض النظر عن قيمتها الحالية. فعلى سبيل المثال، إذا تم تقديم مساهمة زائدة قدرها 000 5 دولار وانخفضت القيمة السوقية إلى 500 2 دولار بحلول نهاية العام، فإن عقوبة 6 في المائة ستظل تنطبق على مبلغ 000 5 دولار. ولا يتغير فقدان القيمة السوقية القواعد. قد يبدو ذلك غير عادل، ولكن ننظر إليه بطريقة أخرى: إذا كان المبلغ الأصلي قد نمت إلى 10 آلاف دولار، فإن العقوبة لا تزال تنطبق فقط على $ 5، 000.
لمعرفة المزيد، اقرأ تصحيح المساهمات غير المؤهلة للجهاز الداخلي العاجل - الجزء 1 ، الجزء الثاني و الجزء الثالث .
تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبلبي.
أنا مشتري منزل لأول مرة. إذا أخذت توزيعا من بلدي 401 (ك) لشراء الأرض والمنزل، وسوف تضطر لدفع غرامة على هذا التوزيع؟ أيضا، أي نوع من النموذج سوف أحتاج إلى ملف مع الضرائب بلدي، تبين مصلحة الضرائب أن $ 10، 000 ذهب نحو هو
كما تعلمون بالفعل، يجب أن تستوفي متطلبات معينة، المبينة في 401 (K ) وثيقة الخطة، التي تعتبر مؤهلة للحصول على توزيع من الخطة. سیوفر لك صاحب العمل أو مسؤول الخطة قائمة بالمتطلبات. سوف تخضع المبالغ المسحوبة من خطتك 401 (ك) وتستخدم لشراء منزلك لضريبة الدخل و 10٪ عقوبة التوزيع المبكر.
شهادة الإيداع (سد ) قد نضجت للتو وأنا أخطط للمساهمة $ 10، 000 منه لبلدي حساب روث إيرا الحالي. لا يستطيع الشخص الذي يمارس ضرائبي أن يخبرني لماذا لا أستطيع تقديم مثل هذه المساهمة الكبيرة باستثناء دخلي المنخفض - أنا معوق قدامى على
لا يمكن أن تتجاوز مساهمة روث إيرا العادية 4 آلاف دولار سنويا. إذا كنت على الأقل 50 سنة بحلول 31 ديسمبر 2005، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 500 دولار، وبذلك يصل الحد الأقصى للمساهمة السنوية إلى 4 أو 500 دولار أمريكي. ومع ذلك، إذا كان دخلك للسنة أقل من 4 آلاف دولار، تكون أعلى من دخلك.
أنا متقاعد، مستمد من 403 (ب) المعاش السنوي. أنا الموظف الوحيد في عملي. هل أنا مؤهل للحصول على حساب إيرا بسيط؟ أريد أن أؤجل بعض دخلي من الضرائب.
يعتمد ذلك. إذا كان عملك غير مدمج، وكان لديك صافي أرباح من العمل الحر، فأنت مؤهل لإنشاء وتمويل خطة التقاعد، بما في ذلك إيرا سيمبل، استنادا إلى هذا الدخل. وتعرف مصلحة الضرائب الإيرادات الصافية من العمل الحر على أنها دخل إجمالي من تجارتك أو نشاطك التجاري ناقص خصم الأعمال المسموح به.