a:

لست متأكدا من اللوائح الحكومية التي كانت جهات الاتصال تشير إليها. ومع ذلك، هنا هو ما يمكنني أن أقول لك. وفي عام 2002، أصدرت مصلحة الضرائب لوائح التوزيع النهائية الدنيا المطلوبة (رمد) التي تؤثر على الخيارات المتاحة للمستفيدين من أصول خطة التقاعد. وبشكل عام، فإن تأثير لوائح إدارة المخاطر على ضريبة العقارات هو نفسه ما إذا كانت أصول التقاعد في خطة 401 (ك) (أو أي خطة أخرى مؤهلة) أو في حساب الاستجابة العاجلة وقت وفاة مالك الحساب المتقاعد. لأنك سألت تحديدا عن 401 (ك) خطط، سأركز على تلك.

بالنسبة لخطط 401 (ك)، يجد معظم الأفراد أنه من المفيد تعيين الزوج كمستفيد أول، لأنه إذا كانت الخطة تتطلب توزيعا فوريا من قبل المستفيد (بدلا من خيارات العمر المتوقع حيث ويوزع الزوج كل سنة)، يكون للزوج خيار نقل الأصول الموروثة إلى حساب الاستجابة العاجلة. ولا يسمح للمستفيدين من غير الزوجين بتدوير الأصول الموروثة من 401 (ك) ومن الخطط المؤهلة الأخرى. ويسمح تداول الأصول إلى حساب الاستجابة العاجلة للزوج بتأجيل بدء التوزيع إلى أن يبلغ سن 70 عاما، ويسمح له بتحديد المستفيدين من الأصول، مما قد يؤدي إلى إطالة أمد حساب / أصول التقاعد.

يمكن أن يسمح تعيين الزوج كمستفيد للخطط المؤهلة (مثل 401 [k] s) أو إيراس للزوج بتلقي خصم غير محدود من الضريبة العقارية على الأصول الموروثة. ومع ذلك، يمكن إدراج المبلغ في حوزة الزوج وقت وفاته.

تم الرد على هذا السؤال من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)