بعد انتهاء موسم الضرائب، لا يعني ذلك أنك ستحصل على فرصة لإجراء إصلاح في اللحظة الأخيرة على تحويلات روث إيرا أو تغيير المساهمة. وبما أن التحويلات والمساهمات يمكن أن يكون لها تأثير كبير على الثروة طويلة الأجل وقصيرة الأجل، فقد يرغب المستشارون الماليون ودافعو الضرائب في التحقق من أعدادهم قبل الموعد النهائي النهائي، وعادة في منتصف أكتوبر. وسيتطلب عدم تحديد تاريخ تشرين الأول / أكتوبر صدور حكم خاص بالحكم الخاص من دائرة الإيرادات الداخلية لعكس هذا الخطأ. (للمزيد من المعلومات، انظر: خطأ؟ كيفية تقديم طلب ضريبي معدل .

السيناريوهات الشائعة

الخطأ الأكثر شيوعا هو الإفراط في تمويل روث إيرا عن طريق تجاوز حدود الدخل الإجمالي المعدلة المعدلة. إذا لم يتم تصحيحها، قد يخضع دافعي الضرائب لعقوبة 6٪. وهذا يمكن أن يكون مكلفا جدا، وهذا يتوقف على كمية رأس المال المستثمر. يمكن للمستشارين الماليين إعادة صياغة المساهمات عن طريق إيداع نموذج 1040X (وكذلك أي إيداع الدولة) وطلب نقل من روث إيرا. (لمزيد من المعلومات، راجع: إجمالي الدخل مقابل الدخل الإجمالي المعدل مقابل إجمالي الدخل المعدل المعدل .

في حال كان الفرد يعتزم المساهمة في إيرا روث بدلا من إيرا التقليدية، فإن النهج مشابه: يمكن إعادة توزيع المساهمات إلى مصلحة الضرائب و إيرا التقليدية. إذا فشل دافعي الضرائب في الحد الأقصى من مساهمات روث إيرا خلال سنة معينة والخطأ يذهب دون أن يلاحظها أحد حتى بعد تقديم النموذج 1040X، قد يكون دافعي الضرائب مدينون ضرائب إضافية على مساهمات روث إيرا إلى مصلحة الضرائب. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: المستندات الضريبية يجب أن تبقى دائما .

أكبر التغييرات ضرورية عند عكس أو إلغاء تحويل روث إيرا، والتي يمكن أن يكون لها تأثير كبير على النتيجة النهائية لدافعي الضرائب. في كثير من الأحيان، قد يرغب الفرد في التراجع عن تحويل إذا كان يدرك خسارة كبيرة على قيمة حسابه. وسيتطلب إيرا روث من الفرد دفع الضرائب على كامل المبلغ، في حين أن الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي يسمح له بدفع الضرائب فقط على ما تبقى في الحساب. إعادة توجيه مساهمة إيرا الخاص بك أو تحويل روث .

أحكام خاصة

المستشار المالي ودافعي الضرائب الذين يفوتون الموعد النهائي منتصف أكتوبر قد يطلب رسالة خاصة من مصلحة الضرائب لمعالجة هذه المسألة. وفي حين أن مصلحة الضرائب ليست مطالبة بمنح هذه الطلبات في جميع الحالات، فإن الوكالة لا تميل إلى القيام بذلك عندما يكون هناك خطأ من جانب أمين الحفظ أو المستشار؛ عذر "لقد نسيت" نادرا ما يعمل. > الإقرارات الضريبية غير الدقيقة، ماذا الآن؟ )

يمكن أن تتخذ القرارات الخاصة بالحكم الإلكتروني من ستة أشهر إلى سنة، ويمكن أن تتكلف ما بين 500 و 10 آلاف دولار، ، وفقا لبنكريت.وفي حين أنه من الممكن للأفراد لطلب حكم إلكتروني خاص من تلقاء نفسها، يوصي معظم الخبراء استشارة أخصائي الضرائب عند التعامل مع مصلحة الضرائب الأمريكية بسبب تكلفة الأخطاء. تكلفة التحويلات الفائتة في النطاق 4 000 دولار، بحسب بعض التقديرات. <لمزيد من المعلومات، انظر: الرياضيات الضريبية البسيطة لتحويلات روث .)

يجب أن تكون الأحكام الخاصة بالحكم الأخير الملاذ الأخير بسبب التكلفة والوقت المتضمنين. بدلا من ذلك، يجب على المستشارين الماليين وضع علامة على التقويمات الخاصة بهم وإجراء مناقشات مع العملاء قبل منتصف شهر أكتوبر بشكل جيد لاستيعاب التأخير على جانب العميل. هذا هو أفضل وسيلة لضمان الوفاء بالموعد النهائي. إذا كان غاب، أحكام رسالة خاصة هي علاج مكلفة التي يمكن أن تعكس سيئة على المستشار. المستشارين: تجنب هذه الأخطاء الشائعة .

الخط السفلي

حتى لو جاء يوم الضرائب وذهب، لا يزال من الممكن إصلاح الأخطاء حتى منتصف أكتوبر. قد يرغب المستشارون الماليون في التحقق من الأوراق الورقية للعملاء للتأكد من إجراء أي تحويلات من حساب الاستجابة العاجلة في الوقت المحدد، كما تم تقديم المساهمات بشكل صحيح. إن الفشل في معالجة المخاوف بشكل صحيح بحلول تاريخ تشرين الأول / أكتوبر قد يجبر المستشارين وعملائهم على طلب خطاب خاص من مصلحة الضرائب الأمريكية، وهو نهج يستغرق وقتا طويلا ومكلفا يمكن أن يلحق الضرر بالعلاقة بين المستشار والعميل. (لمزيد من المعلومات، راجع: جعل هذه القرارات الضريبية 5 ل 15 أبريل المقبل .)