يتمتع أصحاب الأنشطة التجارية الصغيرة بعدة مزايا متميزة عن ممارسة الأعمال التجارية في ولاية كاليفورنيا. الدولة موطن للعديد من المناطق الحضرية المكتظة بالسكان، المتنامية والديناميكية، بما في ذلك لوس انجليس وسان فرانسيسكو وسان دييغو. هذه المدن ناضجة مع المواهب، ودفق مع الطبقة العليا والسكان الأغنياء، وكلها موطنا لجامعات المرموقة التي تضخ فئات جديدة من العمال المتعلمين كل ربيع وشتاء. بالإضافة إلى ذلك، كاليفورنيا هو مكان لطيف للعيش. في معظم أنحاء الدولة، الشتاء ليست باردة جدا، والصيف ليست ساخنة جدا أو رطبة. تقدم الدولة مناظر طبيعية ومناظر طبيعية متنوعة، بما في ذلك الشواطئ والصحاري والجبال والوديان.

ومع ذلك، فإن ولاية كاليفورنيا ليست كلها سهلة العيش لأصحاب الأعمال الصغيرة. على وجه الخصوص، والضرائب التجارية في ولاية كاليفورنيا هي بعض من أكثر قمعية من أي دولة. دفعت الضرائب المرتفعة، جنبا إلى جنب مع أنظمة الأعمال الشاقة التي تعرف كاليفورنيا أيضا، العديد من أصحاب الأعمال في القرن ال 21 إلى الفرار من الدولة للأماكن التي ينظرون إليها على أنها أكثر عمليات التشغيل ودية، مثل ولاية تكساس وفلوريدا. في عام 2014، قام صاحب أعمال في كاليفورنيا بتغليف هذه الظاهرة بخريطة الدولة التي عممها على وسائل التواصل الاجتماعي؛ على رأس الخريطة التي كتبها "أفضل السبل لأصحاب الأعمال في كاليفورنيا"، ثم سلط الضوء على جميع الطرق السريعة والطرق السريعة المؤدية إلى الولاية.

- 2>>

ضرائب مزدوجة للشركات الصغيرة

تفرض كاليفورنيا ضرائب دخل أعلى من المتوسط ​​على الدخل التجاري والدخل الشخصي. ومع ذلك، هذا ليس أسوأ جزء. كاليفورنيا هي واحدة من الدول القليلة التي تفرض كل من الضرائب، والأعمال التجارية والشخصية، على أصحاب الأعمال الصغيرة الذين أقاموا أعمالهم ككيانات تمر عبر، مثل الشركات S أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة (ليك). الشركات التي تم تشكيلها باستخدام هذه التسميات تجنب ضريبة الدخل الاتحادية لأن الدخل الذي يكسبه يمر إلى أصحاب الأعمال. وترى الحكومة الفدرالية أنها تفرض ضرائب مزدوجة لفرض ضرائب على كل من أصحاب الأعمال على دخل الدخول والأعمال نفسها، لذلك لا تفرض ضرائب على أصحاب الأعمال إلا بمعدلات ضريبة الدخل الشخصي. في حين أن معظم الدول تتبع نفس الفلسفة، كاليفورنيا تبرز باعتبارها واحدة التي يضرب أصحاب الأعمال من كلا الجانبين.

اعتمادا على عدة عوامل، بما في ذلك صافي دخل الكيان الممر ومقدار الدخل الشخصي المستمد من الأعمال من قبل مالكيها، فإن هذا الازدواج الضريبي الذي تفرضه ولاية كاليفورنيا يمكن أن يصل إلى ضعف العبء الضريبي لصاحب العمل الصغير. وبالنظر إلى أن الدولة لديها أيضا تكلفة عالية جدا من المعيشة، والمعاملة الضريبية للشركات الصغيرة في ولاية كاليفورنيا يمكن أن تجعل من الصعب على رجل أعمال للحصول على مشروعه بعيدا عن الارض.

أنواع الضرائب التجارية في كاليفورنيا

تفرض كاليفورنيا ثلاثة أنواع من ضرائب الدخل على الشركات: ضريبة الشركات، وضريبة الامتياز، وضريبة بديلة بديلة. وتخضع جميع الشركات تقريبا في الولاية لضريبة واحدة على الأقل من هذه الضرائب، وأحيانا أكثر من واحدة.

تطبق ضريبة الشركات على الشركات والشركات ذات المسئوولية المحدودة التي تختار أن تعامل كشركات. هذا المعدل الضريبي هو 8. 84٪، وهو أعلى من المتوسط ​​في الولايات المتحدة، وينطبق على صافي الدخل الخاضع للضريبة من النشاط التجاري في ولاية كاليفورنيا. ولا تخضع الشركات لضريبة الامتياز في الدولة، ولكنها تخضع للضريبة الدنيا البديلة (أمت) البالغة 6. 65٪، مما يحد من فعالية الأعمال التي تلغي النفقات مقابل الدخل لخفض معدل الضريبة على الشركات.

تنطبق ضريبة الامتياز على الشركات S، الشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشراكات المحدودة (لس) والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (لبس). بالإضافة إلى ذلك، الشركات التقليدية، أو الشركات C، التي لا تكسب دخل صافي إيجابي، وبالتالي، لا تخضع لضريبة الشركات يجب أن تدفع ضريبة الامتياز بدلا من ذلك.

ويستند الحد الأدنى للضريبة البديلة إلى 65٪ على أساس القواعد الفيدرالية أمت وينطبق على الشركات C والشركات ذات المسئوولية المحدودة التي تختار أن تعامل كشركات. هذه ضريبة تمنع الشركات من كتابة الدخل بشكل فعال لتقليل ضريبة الشركات.

C كوربوراتيونس

تقوم شركات C أو الشركات التقليدية بدفع ضريبة الشركات بنسبة 8٪ أو 84٪ أو ما يعادل 6٪، اعتمادا على ما إذا كانت تدعي صافي الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال، شركة ذات صافي دخل خاضع للضريبة بقيمة 1 مليون دولار مستحقة 8. 84٪ من ذلك، أو 88 $، 400، في ولاية كاليفورنيا ضريبة الدخل. بالإضافة إلى ذلك، تفرض الدولة ضرائب على أي دخل شخصي تستمده من المؤسسة. إذا كان هذا الدخل يدفع في شكل أرباح، كاليفورنيا هي حالة وحشية بشكل خاص. إن أعلى معدل ضرائب هامشية في الدولة على األرباح، بنسبة 33٪، يعد من أعلى المعدالت في الشركات

شركات S

التي تقدم حماية قانونية ومالية مماثلة للشركات C ولكنها تمر عبر الدخل ألصحاب األعمال، دفع ضريبة امتياز بنسبة 1. 5٪ من صافي الدخل. الحد الأدنى من ضريبة الامتياز هو 800 دولار، حتى بالنسبة للشركات S التي تدعي الصفر أو صافي الدخل السلبي. ولذلك، فإن شركة S التي يبلغ دخلها الصافي 1 مليون دولار المستحقة 1٪ 5 من ذلك، أو 15000 $، في ولاية كاليفورنيا ضريبة الدخل. ثم يمر دخل الأعمال إلى أصحاب الأعمال الذين يجب عليهم دفع ضريبة دخل الدولة الشخصية عليها. كاليفورنيا لديها تسع أقواس لضريبة الدخل الشخصي، والتي تحمل معدلات هامشية من 1 إلى 12. 3٪.

الشركات ذات المسئولية المحدودة

الشركات ذات المسؤولية المحدودة تدفع أيضا ضريبة الامتياز، ولكن يتم حسابها بشكل مختلف عن الشركات S. وبدلا من نسبة مئوية ثابتة استنادا إلى صافي الدخل، يتم فرض ضريبة على الشركات ذات المسئوولية المحدودة بمبالغ ثابتة للدولارات على أساس مستويات الدخل الإجمالية. الدخل الإجمالي بين 250 و 499 $، 999 يدفع ضريبة قدرها 900 دولار. الدخل الإجمالي بين 500 و 999 دولار، 999 يدفع ضريبة قدرها 2، 500. الدخل الإجمالي بين 1 مليون دولار و 4، 999، 999 مليون دفع ضريبة قدرها 6 000 دولار.الدخل الإجمالي 5 ملايين دولار أو أكثر يدفع ضريبة قدرها 11،790 $. بالنسبة للشركات التي يقل دخلها عن 250،000 دولار، تطبق ضريبة الحد الأدنى من الامتياز البالغة 800 دولار. صافي الدخل من شركة ذات مسؤولية محدودة يمر إلى أصحاب الأعمال، الذين يجب أن تدفع ضريبة الدخل الشخصي بمعدلات هامشية من 1 إلى 12. 3٪.

الشراكات والشركات الفردية

تعتمد المعاملة الضريبية للشراكات على النوع المحدد. يجب على شراكات ذات مسؤولية محدودة (لب) و لس دفع ضريبة الحد الأدنى الامتياز 800 $، ويجب على أصحاب الأعمال دفع ضريبة الدخل الشخصي على أي دخل يمر من خلال الشراكة. وبالنسبة للشراكات العامة التي يتم فيها توزيع الدخل مباشرة على أصحاب الأعمال، تطبق ضريبة الدخل الشخصي فقط. هذا هو الحال أيضا مع الملكية الفردية.