إذا كان لديك نوع من حساب الاستجابة العاجلة، يجب على المؤسسة المالية التي تقوم بدور الحارس أو الوصي أن تعطيك - و إرس - معلومات تعود كل عام. النموذج الذي يسمى نموذج مصلحة الضرائب 5498، معلومات المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة، يشبه النموذج W-2 للإبلاغ عن الأجور. وهو يحتوي على معلومات حول مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي، وعمليات إعادة الحساب، والتحويلات روث إيرا والتوزيعات الدنيا المطلوبة (رمدس).

أساسيات

تنطبق التقارير على الحسابات الدولية التقليدية؛ وتغطي أيضا روث إيرا، إيراس سيب، إيراس بسيطة وتعتبر إيراس (وهي خطط مساهمة الموظفين التي أنشئت كما إيرا التقليدية أو روث التي يتم معالجتها على خطة التقاعد المؤهل صاحب العمل). ويشار إلى نوع إيرا بواسطة علامة اختيار في المربع 7 من النموذج. نموذج 5498 يتضمن معلومات (الاسم والعنوان ورقم الهوية الاتحادية) عن القيم. وهو يتضمن نفس نوع المعلومات للمشارك، الذي هو صاحب الجيش الجمهوري الايرلندي.

معلومات المساهمة

يسرد النموذج المساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة للسنة الضريبية من النموذج (إذا لم تقدم مساهمات، فلا يوجد أي إدخال). وتضاف جميع مساهمات حساب الاستجابة العاجلة للسنة من جميع أنواع اتفاقات الاستجابة العاجلة معا، مع مجموع الإيرادات الواردة في الإطار 1. ثم يتم تقسيم بعض أنواع المساهمات على وجه التحديد: الإطار 10 لموارد روث إيرا، المربع 8 ل سيبس، والمربع 9 ل سيمبلز. واعتبرت أن تعاملات الاستجابة العاجلة تعامل على أنها إيرا منتظمة؛ قد تكون تقليدية أو روث إيرا. لا يخبرك النموذج ما إذا كانت المساهمة قابلة للخصم أم لا.

كما يقدم النموذج (المربع 2) تقارير عن المساهمات المتغيرة. ولا يسمح إلا بتجديد واحد خلال فترة 12 شهرا بالنسبة إلى حسابات الاستجابة العاجلة، ولكن لا يوجد حد أقصى لمبلغ التمديد بالدولار. وهكذا يمكن توزيع مبلغ 000 15 دولار من حساب الاستجابة العاجلة على حساب الاستجابة العاجلة آخر؛ يتم الإبلاغ عن هذا النموذج. (> الدليل إلى 401 (ك) و >> و تجنب الضرائب على عربات الجيش الايرلندي النموذج

لا الإبلاغ عن التحويلات المباشرة، وتسمى التحويلات من الوصي إلى الوصي. يمكنك جعل العديد من هذه التحويلات كل عام كما تريد. يجب إرسال النموذج إليك بحلول 31 مايو، بعد السنة التي تتعلق بها الاشتراكات. وبالتالي، فإن استمارة عام 2015، التي من المقرر تقديمها في 31 مايو 2016، تشمل المساهمات المقدمة في عام 2015، وكذلك المساهمات التي قدمت في 18 أبريل 2016 أو 19 أبريل لمن هم في ولاية ماين وماساتشوستس (تاريخ الاستحقاق الموسع لعام 2015 الدخل الاتحادي الإقرارات الضریبیة) التي تم تخصیصھا کمساھمات عام 2015.

بسبب التاريخ الذي تم فيه تقديم النموذج، لا يقصد منه مساعدتك في الإبلاغ عن مساهمتك (إذا قدمت قبل 15 نيسان (أبريل) فعلت ذلك بالفعل). وهي تستخدم لمساعدة مصلحة الضرائب على التأكد من أن مبلغ الخصم من الجيش الجمهوري الايرلندي على الإقرارات الضريبية أصحاب الجيش الجمهوري الايرلندي يطابق ما تقارير الوصي. وسيحصل دافعي الضرائب الذي يدعي خصم أكبر من المبلغ المبلغ عنه في النموذج 5498 على رسالة من مصلحة الضرائب تشير إلى التناقض.وسوف تطلب الرسالة فرض ضرائب إضافية وفوائد وعقوبات على أي مبالغ ضريبية ناتجة عن خصم ما يزيد عن المبلغ المبلغ عنه في الاستمارة.

التحويلات والمعاملات

الإطار 3 في النموذج تقارير التحويلات إلى روث إيراس. والمبلغ المحول إلى هذا النوع من حسابات الاستجابة العاجلة لا يحد من المبلغ الذي يمكن أن يسهم سنويا في حساب الاستجابة العاجلة، بما في ذلك حساب الاستجابة العاجلة (روث إيرا).

إذا أجريت تحويلا وندمت على الإجراء، فيمكنك التراجع عن ذلك من خلال إعادة حساب الحساب في موعد لا يتجاوز 15 تشرين الأول (أكتوبر) بعد السنة التي تم إجراء التحويل فيها. قد يكون هذا الإجراء مبررا إذا كانت قيمة الحساب في وقت التحويل قد انخفضت بشكل كبير بحلول 15 تشرين الأول (أكتوبر). وبهذه الطريقة، لا يتعين عليك الإبلاغ عن الدخل من التحويل (يمكنك حذفه من العائد الذي هو على امتداد ، أو تقديم عائد معدلة إذا كنت قد قدمت بالفعل عودة). يمكنك تحويل إلى روث إيرا في العام التالي.

معلومات الانسحاب والتوزيع

يجب على الأشخاص البالغين من العمر 70 عاما فما فوق، وكذلك أولئك الذين ورثوا وحدات الحساب الداخلي، أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من الحساب كل سنة. تستند رمدس للسنة الحالية إلى القيمة السوقية العادلة للحساب كما في 31 ديسمبر من السنة السابقة. على سبيل المثال، قيمة الحساب في 31 ديسمبر 2015، تحدد رمد لعام 2016. يتم الإبلاغ عن هذا المبلغ في المربع 5 من النموذج 5498.

الملاحظات النموذجية (من خلال مربع الاختيار في 11) ما إذا كان المطلوب رمد ل السنة التي تتلقى فيها النموذج (على سبيل المثال، يشير نموذج عام 2015 إلى ما إذا كان من الضروري وجود قسم إدارة المخاطر لعام 2016). كما يعرض النموذج مبلغ قسم إدارة المخاطر الذي ينبغي اتخاذه) استنادا إلى حسابات معينة قام بها الوصي () اإلطار 12 ب (وتاريخ دائرة إدارة المخاطر) اإلطار 12 أ (.

لتسهيل عملیات إدارة المخاطر، یتعین تقدیم النموذج قبل 31 ینایر / کانون الثاني الذي یظھر قیمة الحساب کما في 31 دیسمبر السابق. وبالتالي، یجب تقدیم الاستمارة التي تظھر قیمة الحساب کما في 31 دیسمبر 2015 بحلول فبرایر 1، 2016 (31 يناير هو الأحد). (لمزيد من المعلومات عن رمدس، راجع

كيفية حساب الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات .) إذا أخذت توزيعا من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك لأكثر من 10 دولارات، فستتلقى نموذج 1099-R،

المعلومات من هذا النموذج تساعدك على الإبلاغ عن التوزيع وما جزء منه هو خاضع للضريبة. الخلاصة

فهم كيف أن نموذج 5498 هو مفيد لك في استكمال الإقرار الضريبي الخاص بك وتحديد رمدس عند الضرورة. ليس عليك أن تفعل أي شيء مع النموذج نفسه. أنت لا إرفاقه إلى عودتك. ما عليك سوى الاحتفاظ بسجلاتك الضريبية. (لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، راجع

كم من الوقت يجب أن أحافظ على سجلي الضريبية؟ )