عندما تحصل على وظيفة جديدة، واحدة من العديد من قطع الورق سوف يطلب منك صاحب العمل إكمالها هو شكل إرس W-4، شهادة بدل استقطاع الموظف. الطريقة التي تملأ بها هذا النموذج تحدد مقدار الضريبة التي سيحجزها صاحب العمل عن راتبك. يرسل صاحب العمل الأموال التي يحجزها من راتبك إلى دائرة الإيرادات الداخلية (إرس)، مع اسمك ورقم الضمان الاجتماعي. يحسب الاستقطاع الخاص بك نحو دفع فاتورة ضريبة الدخل السنوية التي تحسبها عند تقديم الإقرار الضريبي في نيسان (أبريل). هذا هو السبب في طلب W-4 يطلب تحديد المعلومات، مثل اسمك وعنوانك ورقم الضمان الاجتماعي.

لماذا W-4 مهم

من المهم إكمال هذا النموذج بشكل صحيح لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلب من الناس دفع الضرائب على دخلهم تدريجيا على مدار العام. إذا كان لديك ضرائب قليلة جدا محتجزة، يمكنك أن تدين مبلغ كبير بشكل مفاجئ لمصلحة الضرائب في أبريل، بالإضافة إلى الفائدة والعقوبات لخفض الضرائب الخاصة بك خلال العام. وفي الوقت نفسه، إذا كان لديك الكثير من الضرائب المحتجزة، فإن ميزانيتك الشهرية ستكون أكثر تشددا مما يجب أن تكون. وبالإضافة إلى ذلك، عليك أن تعطي الحكومة قرض بدون فوائد عندما كنت يمكن أن يكون الادخار أو استثمار تلك الأموال الإضافية وكسب العائد - وأنك لن تحصل على الضرائب الخاصة بك الزائدة مرة أخرى حتى أبريل المقبل عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك والحصول على رد. عند هذه النقطة، قد يشعر المال وكأنه غير متوقعة وكنت قد تستخدمها بحكمة أقل مما كان لديك إذا كان قد حان تدريجيا مع كل راتب. إذا لم تقم بإرسال النموذج W-4 على الإطلاق، تطلب مصلحة الضرائب من صاحب العمل أن يحتجز بأعلى معدل، كما لو كنت عازبا ولم تطالب بأي مخصصات.

عرض بدلاتك

إرس شكل W-4 يأتي مع ورقة عمل بدلات شخصية لمساعدتك في معرفة عدد البدلات للمطالبة. الإجابة على أسئلة ورقة العمل يخلق صورة واسعة من الوضع الضريبي الخاص بك من شأنها أن تسمح لصاحب العمل الخاص بك لحجب المبلغ الصحيح من المال من الراتب الخاص بك. یمکنك المطالبة ببدل واحد إذا لم یدعك أحد آخر کمعال (وھذا ھو الحال بالنسبة لمعظم البالغین). يمكنك المطالبة ببدل آخر إذا كنت منفردا ولديك وظيفة واحدة فقط، وإذا كنت متزوجا ولكن زوجك لا يعمل أو إذا كانت أجورك من وظيفة ثانية أو وظيفة زوجك هي $ 1، 500 أو أقل. وبعبارة أخرى، فإنك تطالب ببدل ثان إذا كان لدى أسرتك مصدر دخل رئيسي واحد فقط. يمكنك أيضا المطالبة ببدل واحد إذا كان لديك زوج أو بدل واحد لكل معال ستطالب به على إقراراتك الضريبية وبدل واحد إذا كانت حالة إيداعك الضريبي رب الأسرة. وأخيرا، يمكنك المطالبة بدلات رعاية الأطفال والمعالين.

تحتوي ورقة العمل على صفحات إضافية إذا كان وضعك الضريبي أكثر تعقيدا لأن لديك أكثر من وظيفة واحدة أو عمل زوجك أو قمت بتخصيص خصومات على الإقرار الضريبي بدلا من أخذ الخصم القياسي.يقدم منشور إرس 505، "حجب الضرائب والضريبة المقدرة" معلومات إضافية حول كيفية إكمال النموذج W-4 إذا كنت تواجه مشكلة. الاحتفاظ أوراق العمل لسجلاتك. فإن صاحب العمل ليس في حاجة إليها.

كلما زادت المخصصات التي تطالب بها في الاستمارة W-4، كلما كان صاحب العمل سيحجب عن راتبك. كلما قل عددك، كلما كان صاحب العمل سيحجبه. يمكنك أيضا استخدام النموذج W-4 لطلب حجب الأموال الإضافية من كل راتب، والتي يجب عليك القيام بها إذا كنت تتوقع أن تدين بمزيد من الضرائب مما يحجزه صاحب العمل عادة بناء على عدد البدلات التي تطالب بها. أحد األوضاع التي قد تطلب فيها من رب العمل أن يحجب مبلغا إضافيا هو إذا كنت تكسب دخل العمل الحر من جانبك وتريد تجنب إجراء مدفوعات ضريبية منفصلة منفصلة لهذا الدخل. يمكنك أيضا استخدام النموذج W-4 لمنع صاحب العمل من حجب أي أموال على الإطلاق من راتبك، ولكن فقط إذا كنت معفيا قانونا من حجب لأنه لم يكن لديك أي مسؤولية ضريبية عن السنة السابقة، وتتوقع أيضا أن يكون هناك أي مسؤولية ضريبية للسنة الحالية.

عندما تحتاج إلى تقديم نموذج جديد

بشكل عام، لن يقوم صاحب العمل بإرسال استمارة W-4 إلى مصلحة الضرائب. بعد استخدامه لتحديد حجب الخاص بك، فإن الشركة سوف الملف. يمكنك تغيير الاستقطاع الخاص بك في أي وقت عن طريق تقديم W-4 جديد لصاحب العمل الخاص بك. الحالات التي قد تحتاج إلى تغيير W-4 الخاص بك تشمل الزواج أو المطلقة، وجود طفل أو التقاط وظيفة ثانية. قد ترغب أيضا في إرسال W-4 جديد إذا اكتشفت أنك حجبت كثيرا أو أقل من العام السابق عند إعدادك للإقرار الضريبي السنوي - وتتوقع أن تكون ظروفك مشابهة للسنة الضريبية الحالية. ستدخل تغييرات W-4 حيز التنفيذ خلال فترة الدفع التالية من ثلاث إلى ثلاث فترات.

نصيحة توفير المال

إذا بدأت العمل في منتصف العام ولم تكن تعمل في وقت سابق من ذلك العام، فإليك التجاعيد الضريبية التي يمكن أن توفر لك المال. إذا كان سيتم توظيفك أكثر من 245 يوما لهذا العام، طلب كتابة أن صاحب العمل الخاص بك استخدام طريقة جزء من السنة لحساب اقتطاع الخاص بك. وتقتضي صيغة الاستقطاع الأساسية العمل لمدة سنة كاملة، لذلك بدون استخدام طريقة جزء السنة، سيكون لديك الكثير من حجب، وعليك أن تنتظر حتى الوقت الضريبي للحصول على المال.

الخط السفلي

خذ الوقت لحساب الاستقطاع الخاص بك بشكل صحيح. سوف تتجنب الاضطرار إلى لعب العقوبات في الوقت الضريبي وسوف تبقي أكبر قدر ممكن من أرباحك من الناحية القانونية.

لمزيد من المعلومات، راجع ملء نموذج W-4 .