قد تتغير قواعد اللعبة عندما ضرب سن معلما من 70 1/2، ولكن ثمار وضع المال في حساب التقاعد ليست بعيدة المنال حتى تقوم رسميا والتقاعد بشكل كامل . إذا وجدت نفسك لا تزال تعمل في هذه المرحلة من حياتك، وربما كنت إما محاولة لاغلاق صدع في عش البيض الخاص بك أو كنت واحدا من هؤلاء الناس الذين لن يكون إلا على استعداد للتقاعد عندما نقب أيدي القتلى الباردة بك من مكتبك . وفي كلتا الحالتين، مع العلم أن لديك خيارات يمكن أن تحدث فرقا في الخط الخاص بك.

في العام تشغيل 70 1/2، النظام الضريبي يضع غطاء على المساهمات التقليدية الجيش الجمهوري الايرلندي وتسحب سد على حسابات التقاعد الخاصة بك في شكل توزيعات الحد الأدنى المطلوب (RMDs). عندما تحصل على أجور وتسحب من رمدس، يمكن أن تؤدي العواقب الضريبية إلى ارتفاع معدلات الضرائب وزيادة نسبة التأمينات الاجتماعية التي تخضع للضرائب.

عندما يبدأ الدخل الخاضع للضريبة في انتفاخ خلال تلك الفترة من حياتك، الاستمرار في وضع المال في خطة التقاعد أو روث إيرا يمكن أن يكون لا يزال مفيدا. دعونا نلقي نظرة على الاختلافات الرئيسية بين خيارات خطة التقاعد الأكثر شعبية ودراسة كيفية هيكلة الخطط الخاصة بك لتحسين التوزيعات الخاصة بك.

- 2>>

نظرة عامة على حساب التقاعد
إيرا التقليدية
بمجرد تشغيل 70 1/2، لم يعد مسموحا لك للمساهمة في إيرا التقليدية. وبالإضافة إلى ذلك، يجب أن تبدأ عملية اتخاذ رمدس السنوية.

روث إيرا
يمكن لأي شخص لديه أجور مكتسبة أن يساهم في روث إيرا، ولا توجد ولاية تتطلب من المساهم أو زوجته أن يقوموا بإدارة رمدس.

التقليدية 401 (ك)
بغض النظر عن العمر، إذا كنت لا تزال تعمل يمكنك الاستمرار في المساهمة في 401 (ك). طالما كنت تملك أقل من 5٪ من الأعمال التي تعمل ل، لا يطلب منك اتخاذ رمدس.

روث 401 (k)
بغض النظر عن العمر، إذا كنت لا تزال تعمل يمكنك المساهمة بكامل مبلغ تأجيل راتبك إلى روث 401 (ك). ومثلما هو الحال مع 401 (ك) التقليدية، فإن رمدس مطلوبة عند فصلك عن الخدمة أو إذا كنت تمتلك أكثر من 5٪ من النشاط التجاري الذي توظفه. هذا هو الفرق الرئيسي بين روث 401 (ك) ونظيره إيرا روث التقليدية.

معاشات خطة التقاعد
إيرا التقليدية مقابل بريتاكس 401 (k)
إذا كنت أكبر من 70 1/2، تفقد القدرة على المساهمة في إيرا التقليدية. من ناحية أخرى، لا يوجد أي قيود السن المفروضة على الحشد 70+ للمساهمات في 401 (ك)، لذلك هذا الخيار لا يزال احتمالا. في كثير من الحالات، يكون العامل في العصر الذهبي عادة نوع من الاستشاريين أو المقاولين لحسابهم الخاص، لذلك هؤلاء الناس بحاجة إلى أن تكون على بينة من متطلبات رمد وضعت على 5٪ أو أكبر صاحب الأعمال. للوهلة الأولى، فكرة المساهمة في الخطة التي تتطلب منك أن تأخذ رمدس كل عام يبدو سخيفا، ولكن إذا كنت تفعل الرياضيات انها حقا ليست صفقة سيئة.

إكسامبل - بريتاكس 401 (k)
في عام 2011، ساهم عامل يعمل لحسابه الخاص يبلغ من العمر 75 عاما بمبلغ 80 ألف دولار بمبلغ 22 ألف دولار ل 401 (k) الجديد. فإن الخطة لديها 31 ديسمبر 2011، الرصيد من 22،000 $. 2012 رمد للعامل البالغ من العمر 76 عاما سوف يكون فقط 1، 000. إذا كنت تأخذ رصيد نهاية العام من 22000 $ وتقسيمها من قبل عامل رمد البالغ من العمر 76 عاما، 22، في نهاية المطاف مع توزيع خاضع للضريبة من 1، 000 $. بعد كل شيء يقال وفعلت، فإن النتيجة الصافية للفرد سيكون خصم 21،000 $.

النقطة هنا هي أن فرصة الحفظ لا تتناقص بشكل كبير لأن لديك لجعل رمدس أثناء العمل.

الفائز عن طريق الاستثناء: بريتاكس 401 (k)

روث إيرا مقابل روث 401 (k)
إذا كنت أكثر من 70 1/2 وكنت تعمل، سيكون لديك القدرة على المساهمة في كلا النوعين من الحسابات. وفي حين أنه من الصعب التغلب على القيود المفروضة على الدخل التي تحكم الذين يمكن أن يسهموا في إيرا روث، فإنه ليس مستحيلا. والسبب في أنه ليس من المستحيل أن يتضمن كيفية تحديد سقف الدخل للمساهمة. لأن سقف الدخل لا يعامل في رمدس، روث التحويلات و رولوفرز، والكثير من الناس يمكن أن تتأهل. من ناحية أخرى، روث 401 (ك) ليس لديه قيود الدخل التي تحتاج إلى التعامل معها. ومع ذلك، تحتاج إلى أن تكون على علم بأن روث 401 (ك) ق تخضع في نهاية المطاف ل رمدس.

الفائز لأسهل فئة المساهمة: روث 401 (k)
الفائز العام والفائز في الوجهة النهائية الفئة: روث إيرا

استراتيجيات إضافية
توحيد وتوصيل حفرة رمد
واليقين من أن الفرد الذي يعمل في السبعينات من عمره سيكون له عدة إيرا وأنواع أخرى من خطط التقاعد المتغيرة. ونتيجة لذلك، ستضطر تلك الحسابات العائمة إلى إجراء سحب سنوي لسندات إدارة المخاطر. إذا كان هذا الشخص نفسه يمتلك أقل من 5٪ من العمل الذي يعمل عليه ويسمح له مدير الخطة بذلك، يمكن لهذا الشخص تجاوز أي خطط إيرا وخطط تقاعد موجودة في خطة صاحب العمل الحالية. وهذا صحيح طالما أن الفرد لم ينفصل عن الخدمة ولا يزال يعمل.

وبمجرد أن ينتقل الفرد بنجاح إلى الأصول الموجودة في خطة صاحب العمل، ينبغي إعفاؤه من الاضطرار إلى أخذ رمدس سنوية من تلك الأصول. بطاقة البرية في هذا السيناريو هو دائما تقريبا وثيقة الخطة والمشرف. إذا كان كل شيء كوباسيتيك وكنت قادرا على تقليل رمدس الخاص بك بينما كنت تعمل، سيكون لديك الفرصة لخلق غرفة للقيام تحويل روث أو تخفيف المساء من العبء الضريبي الخاص بك حتى تتقاعد تماما.

الدولة ضريبة الدخل "تصفية"
في حين أنه يعتمد على الدولة التي تعيش فيها وتقديم الضرائب الخاصة بك، بعض الدول التي تفرض ضريبة الدخل الدولة توفر معاملة ضريبية أكثر ملاءمة للأفراد الذين يقدمون مساهمات في وتوزيعات من إيرا والخطط المؤهلة الأخرى. في إلينوي على سبيل المثال، الحكومة لا تضيف مساهماتك 401 (ك) مرة أخرى إلى حساب الدخل الدولة الخاصة بك. فإنه يسمح أيضا للمقيمين بطرح معظم التوزيعات من إيرا والخطط المؤهلة من الدخل.

توجد ثغرات "ضرائب الدولة" لأن الدول ترغب في تشجيع سكانها على البقاء في الدولة وعدم القفز على السفن من دون ضريبة الدخل مثل ولاية فلوريدا أو تكساس عند التقاعد. ومع ذلك، يمكن أن تكون الثغرة خنقا إذا كنت تعمل في ولاية مثل بنسلفانيا ثم تقاعد إلى ولاية مثل ولاية كاليفورنيا. في هذه الحالة، يمكنك الحصول على ضرائب على الطريق والخروج. كيفية دمج هذه الثغرات الموجودة في استراتيجية الادخار الخاص بك وسوف تعتمد على أهدافك ومجموعة معينة من الظروف الخاصة بك، بما في ذلك المشورة كبا الخاص بك!

مثال - أخذ رمدس من روث 401 (k)
الفرد الذي يمكن أن يلقي نظرة على هذه الاستراتيجية هو شخص أكثر من 70 عاما، ويعمل لحسابه الخاص ويساهم في روث 401 ( ك). في ھذه الحالة، إذا قمت بتغییر استراتیجیة الادخار الخاصة بك عن طریق المساھمة في حکومة ما قبل الضرائب 401 (ک) وتحویل إيرا خارجیا، قد تکون قادرا علی تقلیل أعباء ضریبة دخل الولایة الخاصة بك وتجنب الاضطرار إلی أخذ رمدس من روث 401 (k) ، وهو حساب بعد الضريبة.

الخلاصة
لا يزال لدى الحشد العامل أكثر من 70 القدرة على حفظ وتأجيل الضرائب من خلال روث إيراس والخطط المؤهلة التي لا وجود لها أقرانهم المتقاعدين. ومن خالل دمج هذه األدوات وغيرها من األدوات في استراتيجيتها العامة، قد يتمكن المتقاعدون تقريبا من تخفيض العبء الضريبي اإلجمالي بشكل مشروع إلى المستفيد المستهدف. ومع ذلك، فإن المستفيد المستهدف لخطط التقاعد ليس دائما المساهم، لذلك يجب أن تأخذ استراتيجية كل فرد بعين الاعتبار الأهداف المحددة للفرد وكذلك الحقائق والظروف المحيطة بها. ويتعين على أي فرد يحاول الاستفادة من هذه الاستراتيجيات أن يدرك أن القواعد المحيطة بتنفيذها معقدة وأن القوانين يمكن أن تتغير بين عشية وضحاها. في نهاية اليوم، أي خطة تتضمن هذه الأنواع أو ما شابهها من الاستراتيجيات يجب أن يتم تنفيذها فقط بعد تلقي المشورة السليمة من أخصائي الضرائب المؤهلين بالتشاور مع مسؤول خطة التقاعد الخاص بك.