أه موليجان، صديق حقيقي للاعب الجولف العادي في هذه الدورة الحائزة على 18 حفرة، أوسغا الأعلى تقييما الذي يتحدى صبرنا ويجعلنا نتساءل لماذا بدأنا لعب هذه اللعبة فودجين 'في المقام الأول . و موليغان هو لدينا شبكة الأمان، عذر لي الاختيار سوينغ، لدينا واحد صحيح تفعل أكثر.

لماذا يجب أن تنطبق فقط على الغولف؟ ماذا لو كنت يمكن استخدامه لتوفير المال؟ حسنا، يمكنك و، اعتمادا على الظروف، يمكن أن يكون هناك الكثير من المال. أنا أشير إلى إعادة تحويل روث التحويل. صدق أو لا تصدق، فإنه يمكن أن يكون فائدة كبيرة بالنسبة لك من حيث الحصول على أقصى استفادة من ما كنت تدفع ثمن الضرائب.

إيرا موليجان
عندما كانت الأسواق سيئة، وهذا بالضبط عندما يمكن للمستثمرين استخدام موليغان بشكل أو بآخر. على سبيل المثال، إذا قمت بتحويل أي أموال من إيرا التقليدية الخاصة بك إلى إيرا روث في ديسمبر 2008، بحلول مارس كنت قد شاهدت قيمة أن روث حساب قطرة مثل الصخور. كان من شأنه أن يكون الوقت المثالي لإعادة وصف حساب روث الخاص بك إلى إيرا التقليدية الخاصة بك والبدء من جديد مرة أخرى، وهذه المرة للسنة الضريبية عام 2009. هذه الخدعة يعمل على مساهمة روث كذلك. الفرق الوحيد بين الاثنين هو أنه يمكنك إعادة مشاركة المساهمة في حساب خاضع للضريبة.

ما هي قيمة هذه الخطوة؟ نفترض أنك جعلت $ 50، 000 روث التحويل. هذا المال يخرج من إيرا التقليدية ويعتبر التوزيع. يتم فرض ضريبة على جميع التوزيعات من إيرا التقليدية في معدل الدخل العادي الخاص بك. إذا كنت تحت 59. 5 يتم تقييمهم عقوبة إضافية 10٪.

A-سافينغس هول إن-وان
إنه مثالي لجعل تحويلات روث عندما تعتقد أن من المرجح أن تزيد شريحة الضرائب في المستقبل. سنفترض أنك في شريحة 25٪ وتريد الاستفادة الكاملة. عند توزيع 50 ألف دولار، ستكون الضريبة التي تكبدتها 12 $، 500 (50، 000 x 0. 25)؛ $ 50، 000 سوف يكون الآن يجلس في حساب روث الخاص بك.

لنفترض أن السوق قد انخفض بنسبة 10٪ خلال فترة من الزمن. هذه فكرة متحفظة بالنظر إلى ما حدث في الفترة من عام 2008 وحتى أوائل مارس / آذار 2009. لقد دفعت الآن مبلغا كاملا من الضرائب بقيمة 50 ألف دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) وهو مبلغ قيمته 45 ألف دولار أمريكي فقط. ، 500 - (45 $، 000 x 0. 25)) أكثر في الضرائب على أن $ 45، 000. كنت قد يكون أفضل حالا إذا كنت انتظرت فقط للقيام التحويل في المقام الأول.

هذا هو المكان الذي يمكن استخدام روث ريشاراكتريزاتيون ("موليغان") في الاستفادة الكاملة. باستخدام هذه الأداة، يمكننا عكس تحويل روث ونقل النقدية أو الأوراق المالية مرة أخرى إلى إيرا التقليدية والتراجع عن الضرائب المدفوعة (أي ه $ 12، 500). يمكننا بعد ذلك إعادة تطبيق تحويل، والاستفادة من السوق في حين انها في قيمة أقل. وسيستمر ذلك للسنة الضريبية اللاحقة طالما أنه لا يزال منطقيا.و 50 ألف دولار، بسعر السوق أقل، ويمكن بعد ذلك تنمو معفاة من الضرائب في روث إيرا وتجنب الانسحاب المطلوب. وبطبيعة الحال، يمكنك دائما مجرد إعادة مشاركة تحويل روث الأصلي وببساطة التخلي عن إعادة التحويل تماما.

القيود
يجب أن نلاحظ أن هناك قيود على عدد المرات التي يمكنك إجراء تحويل بعد إعادة تصنيف في نفس العام. وقد وضعت مصلحة الضرائب قواعد من أجل الحفاظ على هذا النوع من الشيء من القيام به باستمرار. لا يمكنك تحويل إلى روث، ريشاراكتيريز ثم إعادة تحويل كل في نفس السنة الضريبية. أنت أيضا لا يمكن إعادة تحويل إلى إيرا روث في غضون 30 يوما من إعادة وصف التحويل الأصلي من روث العودة إلى إيرا التقليدية. يجب أن يتم تحويل روث للسنة الضريبية المحددة بحلول 31 ديسمبر الموعد النهائي.

موليجان 2
خدعة أخرى في حين جعل تحويل روث الخاص بك هو فتح حسابين روث وتقسيم التوزيع بالتساوي الدولار من الحكمة. كسر الحسابات حتى فئات الأصول التي تميل إلى أن تكون أقل ارتباطا مع بعضها البعض. ومع تذبذب السوق، فإن فئات الأصول المنخفضة الترابط تفرق في العائدات. إذا كانت فئة مادة عرض واحدة تحقق عائد موجبا، وعائد آخر سلبيا، فإن السماح بها في حسابات منفصلة سيسمح لك بإعادة مشاركة جزء فقط من التحويل بالكامل. إن إجراء تحويل إلى حساب روث جديد سيسمح لك أيضا بتجنب تقديم نموذج ضريبي إضافي (نموذج 8606) لعمليات إعادة التقييم الجزئية، فضلا عن الحاجة إلى حساب الخسائر المنسوبة إلى التحويل.

على عكس النموذج 8606، الذي ليس من الضروري دائما، يجب أن تتوقع التعامل مع نموذج 5498 إرس والنموذج 1099-R. وسيقوم الحارس الخاص بك في حساب الاستجابة العاجلة بالإبلاغ أولا عن التحويل الأولي الخاص بك كمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة على نموذج 5498 من مصلحة الضرائب الأمريكية ثم مرة أخرى كمساهمة إلى حساب الاستجابة العاجلة الأولي عند إعادة تصنيفه. في هذه الحالة، سوف تتلقى نسختين من النموذج 5498. سوف تتلقى أيضا نموذج واحد 1099-R ل إيرا التي تلقت لأول مرة المساهمة. يستخدم النموذج 1099-R للإبلاغ عن التوزيعات من حسابات التقاعد. في النموذج 1099-R سوف يقوم أمين الحفظ الخاص بك باستخدام رمز خاص في المربع السابع للإشارة إلى أن المعاملة هي إعادة تصنيف وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة. في النموذج 1040 سوف تقرير توزيع من إيرا التقليدية ومساهمة في إيرا غير روث، والتي في جوهر إلغاء بعضها البعض.

قواعد جديدة لعام 2010
وبالإضافة إلى ذلك، فإن قواعد دخل تحويل روث الجديدة سارية المفعول في عام 2010. وقد كتب العديد من الأشخاص مقالات مكرسة فقط لهذه "فرصة العمر". ومع استبعاد حدود الدخل، ويكتسب الأفراد القدرة على توزيع الدخل الناتج عن توزيع حساب الاستجابة العاجلة خلال السنوات 2010 و 2011 و 2012 حسبما تراه مناسبا، ستصبح استراتيجية إعادة التصنيف هذه أكثر فائدة إذا كان هناك سوق متدن.

أما بالنسبة لعام 2009، فسيظل عليك الالتزام بحد الدخل المحدد للتحويل، وهو 100 ألف دولار أمريكي. لا يمكن للأفراد الذين يودعون في حالة مشتركة أو فردية إجراء تحويل إذا تجاوز مؤشر أجي المعدل 100 ألف دولار. لا يمكن للأفراد المتزوجين الذين يودعون بشكل منفصل إجراء تحويل في أي وقت.أما الذين يودعون بشكل منفصل ولا يعيشون مع أزواجهم في أي وقت خلال السنة، فيعتبرون في وضع الإيداع الوحيد. نضع في اعتبارنا أن التحويلات روث لا تحسب ضمن أجي تعديلها عند تحديد حدود التحويل، طالما كنت تحت حد الدخل يمكنك تحويل بقدر ما تريد، وأنه لن يدفع لك أكثر من 100،000 $ الحد . يجب أن تضع في الاعتبار أنه سيظل يؤثر على الدخل الخاضع للضريبة والقيمة الضريبية. لا تحول كثيرا لدرجة أنه يدفعك إلى شريحة دخل أعلى.

الخط السفلي
الضرائب مؤكدة، ولكن لا تدفع أكثر للدولار الضريبي مما عليك. إذا قمت بإجراء تحويل (أو مساهمة) قبل السوق لأسفل، إعادة روث الخاص بك مرة أخرى إلى إيرا التقليدية (أو حساب خاضع للضريبة) وتوفير المال على فاتورة الضرائب الخاصة بك. المضي قدما والمطالبة الخاص بك موليجان الاستثمار. انها بالتأكيد حفرة في واحد.