قد يجد المديرون التنفيذيون وموظفو الشركة الرئيسيون الآخرون الذين يأملون في توسيع أصولهم التقاعدية بعد 401 (ك) أو إيرا الإجابة في خطة التقاعد التكميلية (سيرب). تم تصميم هذا النوع من خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة لتقديم مزايا إضافية للتقاعد بمجرد بلوغ الحد الأقصى للاشتراكات المسموح به من قبل خطط أخرى مؤهلة. فهم هيكلها ووظيفتها يمكن أن تساعدك على أن تقرر ما إذا كانت خطة تكميلية تتناسب مع استراتيجية التقاعد العام الخاص بك.

- 1 <>

أساسيات التقاعد التكميلية

يمكن أن تختلف خطط التقاعد التكميلية من صاحب عمل إلى آخر، ولكنها تتبع عموما نفس مجموعة المبادئ التوجيهية. ويحدد صاحب العمل كيفية وضع الخطة؛ ومدى مساهمتها، وما هي أشكال هذه المساهمات؛ وكيفية توزيع التوزيعات من اخلطة على املوظفني املشاركني.

عندما يتم إعداد برنامج سيرب كخطة استحقاقات محددة، يحصل الموظف على مبلغ مقطوع أو معاش سنوي عند التقاعد، وهو ما يعادل نسبة مئوية محددة من متوسط ​​تعويض الموظف. ويسمح برنامج سيرب ذو المساهمة المحددة بالمساهمات العادية في حساب الموظف الواحد. وسيتم استثمار هذه الأموال نيابة عن الموظف حتى يتم دفع الأموال عند التقاعد. كما يمكن سحب المال في حالة العجز أو من قبل المستفيد المشارك في الخطة عند وفاة المشارك. (انظر: المبلغ المقطوع مقابل مدفوعات المعاشات التقاعدية العادية. )

من حيث كيفية تمويل سيربس، التأمين على الحياة هو خيار العديد من الشركات تتحول إلى. یقوم صاحب العمل بإخراج بوليصة تأمین علی الحیاة النقدیة ذات القیمة النقدیة وعلیك نفسھا کمستفید. خلال فترة حياتك، يعتمد صاحب العمل على القيمة النقدية لتمويل حساب سيرب الخاص بك. عندما تصل إلى سن التقاعد العادي، يمكنك البدء في إجراء عمليات السحب.

كيف تستفيد خطط سيرب الموظفين

هناك عدة أسباب مختلفة وراء رغبتك في إضافة خطة تقاعد تكميلية إلى حسابات التقاعد الحالية. أولا وقبل كل شيء، كنت تراكم الأموال على أساس الضرائب المؤجلة والتوزيعات قبل سن 59½ لا تخضع لعقوبة الانسحاب المبكر 10٪. إذا كان صاحب العمل يستخدم التأمين على الحياة لتمويل حسابك، فلا داعي للقلق بشأن ما إذا كان يتم وضع ما يكفي من المال في الخطة لتغطية المنافع المستقبلية المتوقعة.

لأن صاحب العمل يتحمل المسؤولية عن تمويل الخطة، فأنت لست ملزما بتأجيل أي من راتبك أو مكافآتك في كل عام. كما أن حقيقة أن هذه الشركات تحت بند خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة تعني أيضا أنها لا تخضع لنفس القيود التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية على حدود المساهمة السنوية ك 401 (ك) أو خطة أخرى مؤهلة.وأخيرا، إذا كان هناك شيء ما سيحدث لك، فإن زوجك أو المستفيدين الآخرين سوف تكون قادرة على رسم دخل سنوي أو استحقاق مبلغ مقطوع من الناجين حتى لا تذهب الأموال إلى النفايات. قواعد توزيع أصول التقاعد الموروثة .

الضرائب على خطط التقاعد التكميلية

هناك شيء واحد يجب أن تزن بعناية قبل التسجيل في خطة التقاعد التكميلية هو كيف يمكن أن تؤثر على الضرائب الخاصة بك. خطط التقاعد التكميلية مؤجلة للضرائب، وهذا يعني أنك لن تدفع الضرائب على المال حتى تقوم بسحب الأموال في التقاعد.

سيؤثر العائد الذي تحدده على كيفية فرض ضرائب عليك. اختيار مبلغ مقطوع يسمح لك بدفع الضرائب المستحقة في آن واحد، وترك الأموال المتبقية ليتم تضمينها في دخل التقاعد الخاص بك. سيسمح لك اختيار دفعات سنوية سنوية منتظمة بنشر الضرائب.

إذا لم تكن متأكدا من المسار الأفضل، فقم بتشغيل الأرقام في كل من السيناريوهات لمعرفة مقدار المبلغ الذي تدفعه للضرائب. إذا كانت خطتك طويلة األمد تتضمن السحوبات من الحسابات الموفرة للضرائب، فإن نشر المدفوعات من سيرب مع مرور الوقت قد يؤدي إلى مزيد من الدخل بعد الضريبة.

الخط السفلي

خطة التقاعد الإضافية يمكن أن تضيف إلى المدخرات الخاصة بك بشكل كبير إذا كنت تخطط للالتزام مع صاحب العمل لفترة طويلة. قد تكون هذه الخطط أكثر جاذبية إذا كنت تقوم بتخفيض حسابات التقاعد الأخرى باستمرار، ولكن لا يزال من الممكن جني بعض الفوائد حتى لو لم تكن. ضع في اعتبارك مقدار ما تقتضيه من أجل إنقاذ وتقدير تأثير أي التزام ضريبي إضافي عند اتخاذ قرار بشأن ما إذا كان سيرب مناسبا لك أم لا.