على الرغم من أن كلاهما يسيران جنبا إلى جنب لمساعدة الأفراد ذوي القيمة العالية، وغيرهم، فإنهم يقللون من أعباء ضريبة الدخل بشكل قانوني، إلا أن هناك فرقا هاما بين الملاذات الضريبية والملاجئ الضريبية. الملاذات الضريبية هي مواقع حول العالم معروفة بوجود قوانين ضريبية متقادمة أو غير موجودة تسمح للأفراد أو الشركات بتخفيض التزاماتهم الضريبية بشكل كبير من خلال الاحتفاظ بأصولهم في الخارج. الملاجئ الضريبية هي ببساطة حسابات الاستثمار والأوراق المالية والاستثمار واستراتيجيات التخطيط الضريبي التي تقلل من المسؤولية الضريبية ضمن النظام الضريبي بلدك.

- <>>

هافنز الضرائب: أساسيات

الملاذ الضريبي هو ببساطة لغة، سواء كانت بلد أو ولاية أو إقليم، التي لديها قوانين ضريبية أقل من صرامة. وفي بعض الحالات، لا يكون لهذه الأماكن ضريبة دخل على الإطلاق أو أنها تفرض رسوما ضريبية مخفضة جدا. استخدام الملاذات الضريبية سائد جدا في الاقتصاد العالمي الذي سيكون من الصعب العثور على شركة متعددة الجنسيات التي لا تستفيد من فوائد الملاذات الضريبية في بعض الطريق.

ومع ذلك، هذه المعاقل من الأرباح الخالية من الضرائب ليست فقط للشركات الكبيرة. وبصفة عامة، توفر الملاذات الضريبية أيضا خدمات مصرفية خارجية للشركات والأفراد غير المقيمين. بالإضافة إلى سهولة الوصول إلى الحسابات المصرفية الخارجية، يمكن للأجانب بسهولة تشكيل شركة تجارية دولية (إبك) أو شركة في الخارج. في كثير من الأحيان، يتم ضمان هذه الكيانات التجارية الإعفاء الضريبي لفترة محددة من الزمن. ففي دومينيكا، على سبيل المثال، يحق لكل من نوعي الأعمال الحصول على إعفاء ضريبي لمدة 20 عاما اعتبارا من يوم التأسيس.

المنتجات المالية في الخارج توفر مستوى من الأمان وعدم الكشف عن هويته أن العديد منهم يجدون جاذبية. حتى إذا كان هنوي يريد حماية الثروة الشخصية بدلا من أرباح الشركات، الملاذات الضريبية تجعل من السهل إنشاء شركة قذيفة التي تمتلك بعد ذلك أصوله الشخصية ويحمي هويته. على سبيل المثال، افترض أن شخصا غنيا يمتلك قطعة كبيرة من الممتلكات ولكنه لا يريد ربطه شخصيا. ويمكنه إنشاء شركة بحرية مقرها الملاذ الضريبي تحت اسم مختلف ونقل ملكية الملكية لتلك الشركة. عند مراجعة وثائق ملكية العقار لأي سبب من الأسباب، يتم إدراج اسم شركة شل فقط. وبسبب قوانين الخصوصية الصارمة التي تفرضها معظم الملاذات الضريبية، فإن أي محاولة للتأكد من مالك شركة القذيفة من المحتمل أن تكون غير ناجحة.

على الرغم من أن استخدام الملاذات الضريبية قانونيا من الناحية الفنية، إلا أن دائرة الإيرادات الداخلية تتجاهلها على نطاق واسع، وينظر الجمهور بشكل عام إلى الكشف عن النشاط المصرفي في الخارج.

هافنز الضرائب المشتركة

هناك عدد من الملاذات الضريبية في جميع أنحاء العالم التي أصبحت شعبية متزايدة مع الأفراد الأثرياء والشركات الناجحة التي تسعى إلى حماية دخولهم من الضرائب.ومن بين أكثر الملاذات الضريبية المعروفة على نطاق واسع جزر كايمان وبرمودا. بالإضافة إلى كونها الجنة الاستوائية، وكلاهما يوفر الحماية الكاملة لأرباح الشركات. وليس لدى أي من البلدين ضريبة على الشركات، وهذا يعني أن الشركات التي لديها شركات تابعة مقرها في هذه الملاذات الضريبية يمكن أن تحتفظ بأمان أصولها بدون ضريبة، بدلا من دفع ضريبة الشركات بنسبة 35٪ في الولايات المتحدة.

لا تزال صورة هوليوود النمطية للحساب المصرفي السويسري دقيقة إلى حد كبير، حيث يتدفق العديد من الأفراد الأثرياء إلى سويسرا لحماية دخلهم من الضرائب وهوياتهم من أعين المتطفلين في العالم. لوكسمبورغ هو ملاذ ضريبي أقل شهرة ولكن واحد أن أبل، وشركة تستخدم بنشاط، وتوجيه جميع مبيعات اي تيونز من خلال شركة تابعة لوكسمبورغ مقرها في مقابل وعد من الضرائب على هذا الدخل الإيرادات الهامة.

تعتبر جزر فيرجن البريطانية ملجأ ضريبي نقي لأن الدخل الوحيد الذي تولده الأنشطة المصرفية الخارجية يأتي من الرسوم السنوية المدفوعة مباشرة للحكومة. ولا يوجد لدى جزر فيرجن البريطانية أي أرباح للشركات أو أرباح رأس المال أو المبيعات أو الهدايا أو الميراث أو العقارات. معدل ضريبة الدخل الفعلي هو صفر. ومع ذلك، بدأت العديد من البلدان للقضاء على استخدام هذا الملاذ الضريبي ووقعت معاهدات تبادل المعلومات الضريبية مع الدولة الجزيرة الصغيرة، وهذا يعني أن عدم الكشف عن هويته من أصحاب الحسابات هو أقل أمنا.

الملاجئ الضريبية: أساسيات

في حين أن الملاذات الضريبية غالبا ما تبدو مكتظة بالسر، أو يمكن الوصول إليها فقط من قبل الملايين الضريبيين المشهورين، فإن الملاجئ الضريبية تستخدم عادة من قبل دافعي الضرائب من كل شريط. والمأوى الضريبي هو ببساطة وسيلة لتقليل العبء الضريبي من الناحية القانونية عن طريق استخدام أنواع أو استراتيجيات استثمارية محددة. في حين أن الملاجئ الضريبية غالبا ما تكون مؤقتة، والتي تتطلب دفع ضريبة الدخل في مرحلة ما في المستقبل، فإنها يمكن أن تكون أدوات مفيدة جدا لأولئك الذين يتطلعون إلى الحد من المسؤولية الضريبية خلال سنوات كسبها عندما معدلات الضرائب هي عموما أعلى.

المنتجات الاستثمارية الضريبية هي تلك التي تقدم ضرائب مؤجلة على الاستثمار الخاص. فبدلا من دفع ضريبة الدخل على اشتراكاتك في السنة التي تحصل فيها الدولارات، يتم إدراجها في دخلك الخاضع للضريبة للسنة التي يتم فيها سحبها، وعادة بعد ذلك بسنوات عديدة. وكثير من الناس في شريحة ضريبية أقل بعد التقاعد، مما يجعل اشتراكات الراتب في حساب ضريبي مؤجل يمكن أن يساعد في خفض التزاماتهم الضريبية الحالية في حين تمكينهم من دفع معدل ضريبة أقل بعد التقاعد.

يمكن للأفراد والشركات أيضا الاستفادة من تقنيات الاستثمار المأوى للضرائب التي تجمع بين أنواع محددة من أدوات الاستثمار مع توقيت الاستثمار لتقليل المسؤولية الضريبية. فعلى سبيل المثال، بموجب قانون الضرائب الأمريكية، تخضع المكاسب المتأتية من الاستثمارات المحتفظ بها لفترة أطول من سنة للضريبة بمعدلات الأرباح الرأسمالية وليس بوصفها إيرادات عادية. ولأن الفرق بين هذين المعدلين الضريبيين يمكن أن يصل إلى 20٪، يختار كثير من الناس استخدام استراتيجية استثمار للشراء لتجنب دفع معدل الضريبة الأعلى على المكاسب قصيرة الأجل.

ملاجئ ضريبية مشتركة

تشمل الملاجئ الضريبية العامة خطط الادخار التقاعدية، مثل الحسابات التقليدية 401 (k) وحسابات الاستجابة العاجلة.وفي كلتا الحالتين، تقدم المساهمات مع الدول التي سبق خصمها، ويقوم أصحاب الحسابات بدفع ضريبة الدخل على الأموال عند السحب. ونظرا لأن لوائح مصلحة الضرائب تقيد عمليات السحب قبل سن معينة، فإن هذه الأموال غالبا ما تخضع لمعدل ضريبة دخل أقل عند الانسحاب بسبب تقاعد صاحب الحساب وتخفيض دخله.

صناديق الاستثمار التي تستثمر في السندات الحكومية أو البلدية هي أيضا ملاجئ ضريبية مشتركة. على الرغم من أنك لا تزال تدفع ضريبة الدخل على الاستثمار الأولي الخاص بك عندما يتم الحصول على هذه الدولارات، فإن الفائدة الناتجة عن هذه الديون الديون معفاة من الضرائب الدخل الاتحادية، لذلك الاستثمار الخاص بك يولد ضريبة الدخل السنوي مجانا.

يمكن استخدام استراتيجيات الاستثمار الضريبي المأوى في العديد من السيناريوهات. استخدام أموال 401 (k) أو إيرا للاستثمار في الأسهم أو صناديق الاستثمار المشترك يحمي مؤقتا المكاسب من الضرائب حتى الانسحاب بعد التقاعد. وبالإضافة إلى ذلك، تدار العديد من صناديق الاستثمار المشترك بهدف الكفاءة الضريبية. وتجنب هذه األموال إصدار توزيعات أرباح أو توزيعات أرباح رأسمالية قصيرة األجل ألن هذا النوع من الدخل يزيد من االلتزام الضريبي الحالي لمساهميها. وبدلا من ذلك، فإن هذه الأموال تحتفظ بأصول لفترات أطول وتؤدي إلى عدد أقل من توزيعات الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل التي تخضع لمعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية للمساهمين.