الحصول على التقاعد مع بيضة عش كافية هو إنجاز كبير في حد ذاته. ولكن بمجرد وصول العملاء إلى التقاعد هناك المزيد من العمل الذي يتعين القيام به. والمسألة التي ينبغي أن يستفيد منها الأمر، وبالترتيب الذي يستحق الاهتمام. أحد العوامل الرئيسية لهذا القرار هو الآثار الضريبية لسحب المدخرات الخاصة بك.

أساسيات

معظمنا يعرف الآثار الضريبية المتعلقة بأنواع الحسابات المختلفة ولكن دعونا نراجع الأساسيات: (لمزيد من المعلومات، راجع: أعلى الاستراتيجيات الضريبية للتقاعد التقاعدي )

< ! - 1 ->

• يتم فرض ضريبة على عمليات السحب من حسابات حساب الاستجابة العاجلة التقليدية كدخل عادي. والاستثناء من ذلك هو أي جزء ساهم على أساس ما بعد الضريبة. وبالمثل، بالنسبة للحسابات التقليدية 401 (ك).
• عمليات السحب من حسابات روث إيرا خالية من الضرائب طالما أن صاحب الحساب أكبر من 59½ وأول مساهمة روث قدمت قبل خمس سنوات على الأقل. وحسابات روث 401 (ك) تتلقى نفس المعاملة الضريبية.
• يخضع بيع الاستثمارات الخاضعة للضريبة لمعاملة تفضيلية لضريبة الأرباح الرأسمالية طالما كانت محتفظ بها لمدة سنة على الأقل ويوم واحد.
• إذا كانت الضرائب السنوية غير المؤهلة تخضع للضريبة كنسبة من أساس التكلفة إلى القيمة الإجمالية للحساب عند بدء الإشعار. وفي حالة السحب الجزئي، يفترض أن المكاسب تؤخذ أولا وستخضع للضريبة الكاملة. وفي كلتا الحالتين تكون جميع الضرائب بمعدلات دخل عادية.

الضمان الاجتماعي

يمكن أن تخضع ضريبة الضمان الاجتماعي للزبون إلى 85٪. يستخدم الضمان الاجتماعي الدخل المشترك الذي يتكون من الدخل الإجمالي المعدل بالإضافة إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى الدخل غير الخاضع للضريبة من مصادر مثل سندات الموني. وهذا قد يكون أو لا يكون عاملا هاما بما فيه الكفاية لتحديد الحسابات التي يمكن الاستفادة منها في سنة معينة، ولكن من المؤكد أنه ينبغي أن يكون أحد الاعتبارات. ليس هناك إجابة واحدة صحيحة من حيث الحسابات للاستفادة وفي أي ترتيب، ولكن دعونا نلقي نظرة على اثنين من النهج. ضع في اعتبارك أن أفضل نهج لعميل معين قد يتغير من سنة إلى أخرى بسبب التغيرات في ظروفهم. (لمزيد من المعلومات، راجع: نصائح قصوى للحد من الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات .

- 3>>

الحسابات الخاضعة للضريبة أولا

المستثمرون الذين يبلغون من العمر 70 عاما أو أكثر سوف يحتاجون دائما إلى أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات من حسابات الاستجابة العاجلة أو حسابات التقاعد الأخرى أولا. ويشمل ذلك أي حسابات إيرا موروثة قد تتطلب إدارة المخاطر الإقليمية أيضا. وبمجرد استيفاء هذه التوزيعات، قد تكون استراتيجية الانسحاب واحدة للاستفادة من حسابات العميل الخاضعة للضريبة أولا. والميزة هي القدرة على الاستفادة من انخفاض معدلات الأرباح الرأسمالية من بيع أي أوراق مالية تقديرية محتفظ بها لمدة سنة على الأقل ويوم واحد على الأقل.

بالنسبة لمعظم العملاء من المرجح أن يكون معدل أرباح رأس المال 15٪، على الرغم من أنه يمكن أن يصل إلى 20٪ بالإضافة إلى إضافية 3. 8٪ ضريبة الرعاية الطبية لأعلى دافعي الضرائب الدخل. وحتى في نهاية المقياس الأعلى عادة ما تكون هذه المعدلات أقل من دفع الضرائب بمعدلات ضريبة الدخل العادية للتوزيعات من حسابات الاستجابة العاجلة التقليدية و 401 (ك) من الحسابات. وهذا يسمح للأصول في حسابات التقاعد المؤجل الضريبي مثل إيراس الاستمرار في مجمع وتنمو الضرائب المؤجلة حتى الوقت الذي يستخدم العميل حتى أموالهم الخاضعة للضريبة. وبالمثل، مع أي حسابات روث التي سوف تستمر في نمو الضرائب الحرة. كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

المشكلة في هذا النهج هي أنه بمجرد أن يستخدم العميل جميع استثماراته الخاضعة للضريبة يجب أن يأخذ توزيعات من حسابات التقاعد التي ستكون خاضعة للضريبة على معدل ضريبة الدخل العادية. فهم يفقدون أي تنويع ضريبي قد يكون لديهم، كما أن فرصهم للتخطيط محدودة أكثر قليلا.

إدارة الأقواس الضريبية

بدلا من أن يكون لديك ترتيب محدد للحسابات للاستفادة، يجب عليك والعميل الخاص بك أن تقرر كل عام ما تبدو عليه حالة الدخل والرد وفقا لذلك من حيث استراتيجية الانسحاب. يمكن للمستشارين الماليين مساعدة عملائهم على النظر في احتياجاتهم المتوقعة للدخل وحالة محفظتهم. وينبغي أن يشمل هذا النوع من التحليل ما يلي:

تقدير دخل العميل الخاضع للضريبة . وهذا يستلزم إجراء تقدير ضريبي قبل تأثير أي سحب من حساب التقاعد. حدد جميع المصادر الأخرى المتوقعة لدخل العميل للسنة القادمة. ويمكن أن تشمل هذه الإيرادات الاستثمار، والضمان الاجتماعي (إذا كان قد قدم بالفعل)، أي دخل من العمل (بما في ذلك العمل الحر) وأي الحد الأدنى المطلوب التوزيعات التي يجب اتخاذها. 5 طرق يمكن لزبائنك تقليص رسمهم الضريبي .

اختر شريحة ضريبة هامشية مستهدفة . بعد تقدير الدخل الخاضع للضريبة للعميل، سوف تعرف أين يتوقعون ويكون فيها الشريحة الضريبية التي تقع. على سبيل المثال، بالنسبة للزوجين اللذين يودعان معا، فإن الضريبة الضريبية الهامشية المقدرة بنسبة 15٪ في عام 2016 ترتفع إلى 75 و 300 دولار، وتزيد شريحة 25٪ إلى 151 دولار أمريكي من الدخل الخاضع للضريبة. ومن شأن الجمع بين الاستهداف حيث يمكن للعميل أن يكون واقعيا من حيث شريحة الضرائب وموازنة ذلك مع احتياجات التدفق النقدي الخاصة بهم أن يساعد في توجيه الحسابات التي تأخذ التوزيعات من. عند هذه النقطة هناك عدد من فرص التخطيط. إذا كان لديك الكثير من الغرف المتبقية في شريحة الضرائب ربما يكون من المنطقي أن تأخذ بعض اضافية من الحسابات المؤجلة الضرائب. وسيساعد ذلك على خفض كمية عمليات إدارة المخاطر في المستقبل. إذا كان العميل على مقربة من الحد الأعلى من شريحة الضرائب، ربما يمكنهم الاستفادة من حساب خاضع للضريبة. إذا كان هناك بالفعل نقد في الحساب، ثم لا ينبغي أن يكون هناك أي تشعبات ضريبية من هذا الانسحاب.

اعتبارات أخرى

وتشمل بعض الاعتبارات الأخرى للتخطيط الضريبي لسحب التقاعد ما يلي:

توقيت المطالبة بالمطالبة بالضمان الاجتماعي . إذا كان لدى العميل مصادر أخرى للدخل والتدفق النقدي ولا يحتاج إلى استحقاقه في وقت مبكر من التقاعد فإنه يدفع عادة الانتظار لأطول فترة ممكنة للمطالبة بمنافعه. وهذا يلغي أو يلغي مسألة دفع الضرائب في المنفعة. (للمزيد من المعلومات، راجع: كم يجب أن يتقاعد المتقاعدون من الحسابات؟ )

النظر في التوزيعات الخيرية المؤهلة . إذا كان عميلك يميل بشكل خطي، وهو على الأقل 70½ ولا يحتاج إلى المال، ينبغي أن تنظر في إعطاء بعض أو كل من الحد الأدنى المطلوب التوزيع إلى منظمة خيرية مؤهلة. لن يكون التوزيع خاضعا للضريبة وقد يؤدي ذلك إلى تخفيض الدخل الخاضع للضريبة الذي يساعد في السنة التالية على برنامج ميديكار وغيره من البنود.

الخلاصة

التخطيط الضريبي حول توزيعات خطة التقاعد أمر بالغ الأهمية وكمستشار مالي هو وسيلة أخرى لإضافة قيمة إلى جهود التخطيط التقاعد العميل الخاص بك. يمكن للضرائب أن تأخذ لدغة كبيرة من أصول التقاعد، وأي شيء يمكنك القيام به للمساعدة في التخفيف من تأثيرها هو زائد لعملائك. (لمزيد من المعلومات، راجع: نصائح أعلى لتقليل الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات .