المعاش هو نوع من خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي توفر الدخل الشهري للموظفين المتقاعدين. ويشمل نوعان أساسيان من خطط المعاشات التقاعدية خطط الاستحقاقات المحددة وخطط المساهمات المحددة.

مع خطط الاستحقاقات المحددة، يضمن صاحب العمل أن يحصل الموظف على مبلغ استحقاق محدد عند التقاعد، بغض النظر عن مستوى أداء مجمع الاستثمار الأساسي. مع خطط المساهمة المحددة، يقوم صاحب العمل بمساهمات محددة مسبقا للموظف، ولكن المبلغ النهائي للمنفعة التي يتلقاها الموظف يعتمد على أداء الاستثمارات.

يعتمد المبلغ الذي يقدمه المعاش التقاعدي للفرد عادة على عدد السنوات التي عمل فيها الموظف للشركة أو الحكومة التي تقدم الخطة، وعمر الموظف عند التقاعد، وتعويض الموظف، إما في أو على مدى فترة أخرى تحددها الخطة.

في جميع أنحاء العالم، تختلف نوعية أنظمة التقاعد المتاحة للعمال اختلافا كبيرا. أصدر المركز الأسترالي للدراسات المالية مؤشر ملبورن ميرسر للمعاشات التقاعدية العالمية الذي يدرس أنظمة التقاعد في 20 دولة في الأمريكتين وأوروبا وآسيا والمحيط الهادئ، التي تغطي أكثر من 55٪ من سكان العالم. ويقارن المؤشر نظم الدخل التقاعدية ومعدلات كل منها على أساس كفاءتها واستدامتها ونزاهتها. هنا، نلقي نظرة على نتائج أحدث طبعة من مؤشر ملبورن ميرسر العالمي للمعاشات التقاعدية.

إليك كيفية ترتيب البلدان العشرين في الفهرس:.

أعلى أنظمة المعاشات التقاعدية

تمثل قيمة المؤشر لكل بلد قيمة تتراوح بين صفر و 100، مع قيمة أعلى مما يدل على أنظمة معاشات أكثر ملاءمة. وكان متوسط ​​درجات البلدان ال 20 المدرجة في مؤشر عام 2015 هو 60. 5 (كان متوسط ​​مؤشرات المؤشرات الفرعية 63. 8 بالنسبة للكفاية، 72. 6 للنزاهة و 48. 2 من أجل الاستدامة). وكانت البلدان الثلاثة الأولى التي حققت أعلى درجات المؤشر العام هي:

1. الدنمارك . وبلغت قيمة المؤشر 81. 7، وحصلت الدانمرك على أعلى الدرجات لعام 2015 من البلدان العشرين المدرجة في المؤشر. وباعتبار الدانمرك أكبر مزود للمعاشات التقاعدية في العالم، فإن لديها نظام معاشات تقاعدية عامة، واستحقاق تقاعدي تكميلي مرتبط بالدخل، وخطة ممولة بالكامل للمساهمات المحددة، ومخططات مهنية إلزامية. وأشار المؤشر إلى أنه يمكن تحسين درجة الدنمارك من خلال:

رفع مدخرات الأسر المعيشية

زيادة مشاركة القوى العاملة بين العمال الأكبر سنا

تقديم تدابير لحماية مصالح الطرفين في الطلاق

حماية الأعضاء في حالة الاحتيال أو سوء الإدارة أو إعسار مقدم الخدمة

2. هولندا . واحتلت هولندا المرتبة الثانية، حيث بلغت قيمة المؤشر العام 80 نقطة.5 لعام 2015. ويستخدم نظام الدخل التقاعدي معاشا تقاعديا عاما ثابتا ومعاشا تقاعديا شبه إلزاميا يرتبط بالأرباح والاتفاقات الصناعية. ومعظم موظفي هولندا أعضاء في هذه الخطط المهنية، وهي خطط محددة الاستحقاقات على نطاق الصناعة؛ تستند الأرباح إلى متوسط ​​متوسط ​​الأرباح. ووجد المؤشر أن القيمة الإجمالية للمؤشر قد تتحسن مع:

تنفيذ الحد الأدنى لسن الوصول للمحافظة على مزايا التقاعد

زيادة مدخرات الأسر

زيادة مشاركة القوى العاملة بين العمال الأكبر سنا

الحماية في حالة الاحتيال أو سوء الإدارة أو إعسار مقدم الخدمة

3. أستراليا . واحتلت أستراليا المركز الثالث في المؤشر، حيث بلغت القيمة الإجمالية للمؤشر 79. 6 - ويتكون نظام المعاشات التقاعدية من معاش تقاعدي مرتبط بالدخل، وممول من الحكومة، ومساهمة إلزامية من أرباب العمل في صندوق خاص، ومساهمات طوعية في وهو صندوق تقاعد خاص. وأشار المؤشر إلى أن نظام المعاشات التقاعدية يمكن أن يتحسن من خلال ما يلي:

· إدخال شرط أن يؤخذ جزء من استحقاقات التقاعد كتدفق للدخل

زيادة المشاركة في القوى العاملة بين العمال الأكبر سنا

زيادة سن التقاعد • زيادة الحد الأدنى لسن الحصول على مزايا من خطط المعاشات التقاعدية الخاصة

الولايات المتحدة وكندا

حصلت كندا على مؤشر مؤشر عام من 70، لتحتل المرتبة السابعة من أصل 20، في حين كانت الولايات المتحدة في 56 3، ووضعه في المركز ال 14. ويستخدم نظام دخل التقاعد في كندا معاشا تقاعديا شاملا ومتقاعدا معاش تقاعدي مرتبط بالدخل، ومعاشا مرتبطا بالإيرادات مستمدا من الأرباح مدى الحياة، وخطط المعاشات التقاعدية المهنية الطوعية، فضلا عن خطط المدخرات الفردية الطوعية للتقاعد. وأشار المؤشر إلى أن القيمة الإجمالية للمؤشر الكندي يمكن أن تتحسن مع:

زيادة تغطية الموظفين في خطط المعاشات التقاعدية المهنية

زيادة المدخرات المنزلية.

ويشمل نظام التقاعد في الولايات المتحدة برنامج الضمان الاجتماعي الذي يحتوي على صيغة استحقاقات تقدمية تستند إلى الأرباح مدى الحياة، كما أن لديها معاشات خاصة طوعية يمكن أن تكون مهنية أو شخصية. وهنا ما يمكن أن يقوم به النظام الأمريكي لتحسين قيمته الإجمالية:

· رفع الحد الأدنى للمعاش التقاعدي للمتقاعدين ذوي الدخل المنخفض

· ضبط مستوى المساهمة الإلزامية بالنسبة إلى متوسط ​​الدخل

· تحسين استحقاق

· الحد من إمكانية الحصول على الأموال قبل التقاعد

· طلب احتساب جزء من استحقاق التقاعد كمدخل دخل

سجل

يتم احتساب مؤشر ملبورن ميرسر العالمي للمعاشات التقاعدية باستخدام المتوسط ​​المرجح لثلاث وظائف فرعية -العلامات:

المؤشر الفرعي للكفاية

• . ويبحث المؤشر الفرعي للكفاية، الذي يمثل 40 في المائة من القيمة الإجمالية للمؤشر القطري، كيف يستفيد نظام المعاشات التقاعدية في البلد من الدخل الضعيف والمتوسط. وبالإضافة إلى ذلك، فإن مقياس كفاية الكفاية يعتبر فعالية النظام ومعدل الادخار الأسري في البلد ومعدل ملكية المنازل. النزاهة
• المؤشر الفرعي. يفحص المؤشر الفرعي للنزاهة، الذي يمثل 25٪ من القيمة الإجمالية للمؤشر القطري، الاتصالات والتكاليف والحوكمة والتنظيم وحماية خطط المعاشات التقاعدية داخل ذلك البلد. وينظر أيضا في نوعية معاشات القطاع الخاص في البلد لأن الحكومة، بدونها، تصبح المعاش الوحيد للمعاشات التقاعدية. مؤشر الاستدامة الفرعي
• . ویعتبر مؤشر الاستدامة، الذي یمثل 35٪ من القیمة الإجمالیة للمؤشر القطري، العوامل التي یمکن أن تؤثر علی کیفیة استدامة صندوق التقاعد في بلد ما، مثل مستوى تغطیة خطط المعاشات التقاعدیة الخاصة، ومستوى أصول المعاشات مقارنة مع الناتج المحلي الإجمالي والديون الحکومیة والعوامل الديمغرافية المتوقعة. الخلاصة

في جميع أنحاء العالم، تتعرض أنظمة المعاشات التقاعدية لضغوط أكبر من أي وقت مضى بسبب ارتفاع متوسط ​​العمر المتوقع، وزيادة الدين الحكومي، والظروف الاقتصادية غير المؤكدة، ومخاطر التضخم، والتحول نحو خطط المساهمة المحددة. ويتضمن مؤشر ملبورن ميرسر للمعاشات التقاعدية العالمية توصيات لتحسين نظم دخل التقاعد في كل بلد، معترفا بأنه لا يوجد حل عالمي لأن كل نظام قد تطور من ظروف اقتصادية واجتماعية وثقافية وسياسية وتاريخية فريدة.

وتشمل التحديات المشتركة في نظم المعاشات التقاعدية في جميع أنحاء العالم الحاجة إلى زيادة سن المعاش التقاعدي و / أو سن التقاعد لتعكس زيادة متوسط ​​العمر المتوقع؛ وتشجيع زيادة مشاركة القوة العاملة في الأعمار المتقدمة لزيادة مدخرات التقاعد والحد من مدة التقاعد؛ وتشجيع زيادة مستويات الادخار؛ وزيادة تغطية الموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في نظام المعاشات التقاعدية الخاص؛ وزيادة إدارة خطط المعاشات التقاعدية الخاصة لتحسين ثقة الأعضاء.