الخطة 403 (ب) هي حساب تقاعد يقدم إلى موظفي المدارس الحكومية وموظفي المنظمات غير الربحية، بالإضافة إلى بعض الوزراء وموظفي المستشفيات. وتتشابه الخطة 403 (ب) مع حساب تقاعد 401 (ك).
الموظفين المؤهلين لخطة 403 (ب) لديهم أيضا خيار فتح روث إيرا. الأفراد الذين يناقشون 403 (ب) مقابل روث إيرا يجب أن تنظر في المزايا الضريبية وعيوب كل من الخطط.
تقوم الخطة 403 (ب) بخصم الاشتراكات من راتب المشترك قبل احتساب الضرائب الاتحادية. يدفع الفرد الذي يكسب 3 آلاف دولار في فترة دفع ويدخل في شريحة ضريبية تبلغ 15 في المائة 450 دولارا في ضريبة الدخل الاتحادية إذا لم تكن هناك خصومات. إذا ساهم هذا الفرد نفسه بمبلغ 500 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) في خطة 403 (ب)، يتم احتساب الضريبة على دخل يبلغ 50000 دولار، وبذلك يصل فاتورة الضرائب إلى 375 دولارا. وباستخدام هذه الحسابات، يساهم المشارك 403 (ب) مساهمة كبيرة في حساب التقاعد ويحفظ 75 دولارا من الضرائب. وبما أن المساهمات ال 403 (ب) لا تخضع للضريبة عند القيام بها، يجب على الأفراد دفع الضرائب على عمليات السحب التي يقومون بها عند التقاعد. ويستند معدل الضريبة على هذه السحوبات إلى أي فئة ضريبية يندرج فيها المشاركون عند إجراء عمليات السحب.
الأفراد الذين يساهمون في روث إيرا دفع الضرائب على دخلهم الكامل قبل خصم مساهمة روث. في المثال أعلاه، الفرد الذي يساهم 500 $ إلى روث إيرا لا يزال يدفع فاتورة الضرائب كاملة من 450 $. وبما أن مساهمة روث كانت تخضع للضريبة قبل أن تدخل في الحساب، ومع ذلك، لا يضطر المشارك لدفع الضرائب عندما يتم سحب الأموال أثناء التقاعد.
عند النظر في 403 (ب) مقابل روث إيرا، يجب على الموظفين التفكير في احتياجاتهم المالية الآن وفي المستقبل. وتنص الخطة 403 (ب) على فرض الضرائب على الفور، مما يضع المزيد من الأموال في جيوب الموظفين الذين قد يحتاجون إلى الدخل على الفور. و روث إيرا يحفظ على الضرائب في وقت لاحق، وهو أمر مهم للأفراد الذين كسب المزيد من المال في سنوات لاحقة، ووضعها في شريحة الضرائب أعلى.
أنا مدرس في نظام المدارس العامة، T لديها حاليا خطة 403 (ب)، ولكن لدي بعض المال في إيرا روث وأيضا إيرا الموجهة ذاتيا. هل يمكنني تحويل أموالي من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة 403 (ب) التي تم فتحها حديثا، لأنني أعمل حاليا في المدرسة
إذا أنشأت حساب 403 (ب) بموجب الخطة 403 (ب) قد لفة أصول إيرا التقليدية إلى حساب 403 (ب). وكما تعلمون، فإن التحويل من حساب الاستجابة العاجل التقليدي إلى الرقم 403 (ب) لا يمكن أن يتضمن مبالغ بعد الضريبة أو مبالغ تمثل الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات.
إذا كنت أشارك في خطة شركتي إيرا سيمبل إيرا، هل يمكنني أيضا المساهمة في إيرا آخر من أجل الحصول على خصم ضريبي أكبر؟
لأن حدود مساهمة إيرا البسيطة أقل بكثير من حدود 401 (K)، فقد يبدو في البداية غير عادل أنه لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي أكبر مع مساهمة إضافية في حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، فإن القواعد المتعلقة بخصم حساب الاستجابة العاجلة مماثلة فعلا لخطط 401 (ك) وحسابات الاستجابة العاجلة البسيطة؛ لذلك، حتى إذا كنت تستوفي متطلبات التعويض للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، قد تؤثر حالة المشارك النشط على أهليتك لخصم مساهمة إيرا التقليدية.
هل يمكنني الحصول على إيرا ذاتيا أو روث إيرا باستخدام سوق الفوركس؟
في الولايات المتحدة، واحدة من أفضل الطرق لحماية الأفراد للدخل من الضرائب وإنقاذ التقاعد هي باستخدام حساب التقاعد الفردي (إيرا). ويأتي إيرا بأشكال عديدة يمكن تكييفها لتفضيلات فردية محددة. ومع ذلك، فقد تم تطوير قواعد ولوائح هامة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية والولايات المتحدة الأمريكية