لا يختلف حساب التقاعد الفردي أو المستقل 401 (k) عن الحساب التقليدي (401 (k)) في هيكله وشروطه، إلا أنه يتطلب أن يكون صاحب الحساب، أو لا یوجد لدیھم موظفون بدوام کامل لا یعفون من المشارکة. ومن الناحية التقليدية، نصحت هذه الأنواع من أصحاب الأعمال الصغيرة بفتح حساب لحساب الاستجابة العاجلة لتسهيل المدخرات التقاعدية؛ ومع ذلك، فإن الفرد 401 (ك) - الذي يطلق عليه أحيانا سولو-k أو وني-k - يمكن أن يكون له فوائد عديدة تتجاوز ما يقدم من خلال حساب الاستجابة العاجلة.
ولعل الفائدة الأساسية هي أن الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في الرقم 401 (k) أعلى بكثير من حساب الاستجابة العاجلة. ويبلغ الحد الأقصى للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة حاليا 500 5 دولار في السنة، مع مبلغ إضافي قدره 000 1 دولار في شكل اشتراكات مستحقة يمكن السماح بها لمن تزيد أعمارهم عن 50 سنة. ويسمح البند 401 (ك) بإسهام الموظفين بنسبة تصل إلى 100 في المائة من نفقاتهم السنوية تعويضات، بحد أقصى قدره 17، 500 دولار، مع مبلغ إضافي قدره 500 5 دولار مسموح به في مساهمات اللحاق بأولئك الذين تزيد أعمارهم عن 50. وبالإضافة إلى ذلك، فإن الفرد 401 (ك) يسمح لصاحب الحساب أن يكون كل من صاحب العمل والموظف، وهذا يعني أن ليس فقط يمكنك المساهمة جزء من راتبك المكتسبة من الأعمال التجارية، ولكن أيضا جزء من عائدات الأعمال كمساهمة صاحب العمل. إذا كان العاملون لحسابهم الخاص، يمكن أن يكون هناك بعض الرياضيات إضافية تشارك عند حساب الحد الأقصى المسموح به مساهمة صاحب العمل وخصم الضرائب، وهذا يتوقف على صافي الربح الخاص بك وضريبة العمل لحسابك الخاص. ويبلغ مجموع المساهمات القصوى المسموح بها لأي حساب 401 (ك) 000 52 دولار في عام 2014، باستثناء أي مدفوعات إضافية لاحقة.
فائدة رئيسية أخرى للفرد 401 (ك) هي أنه على عكس حساب الاستجابة العاجلة، فإنه يسمح لصاحب الحساب باستخدام الأموال للحصول على قروض. يمكن لمالك حساب 401 (ك) أن يحصل على قروض تصل إلى 50٪ من رصيد الحساب، بحد أقصى للقرض يبلغ 50.000 دولار أمريكي. ويمكن أن يكون هذا الخيار أكثر من المرغوب فيه من الحصول على قرض تقليدي من أحد البنوك، لديك ما يصل إلى خمس سنوات لسداد القرض، وجميع المدير والفوائد المدفوعة يعود مباشرة إلى حساب التقاعد. وهذا يعني في الأساس أنك تستعير المال من نفسك ثم تدفع نفسك للحصول على الامتياز.
بالنسبة لأولئك الذين يعتقدون أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد، يمكن للفرد 401 (ك) أن يساعد في إزالة الحاجز أمام المدخرات التي تفرضها حدود الجيش الجمهوري الايرلندي. يسمح حساب روث لمساهمة الدولارات بعد الضرائب، وهذا يعني أن الضرائب ليست مستحقة على تلك الأموال عند التوزيع، كما تم دفعها بالفعل. إذا زادت شريحة الضرائب في الوقت الذي تقاعد فيه، فقد يوفر ذلك قدرا كبيرا من المال.وبما أن جميع إيرا لديها نفس حدود المساهمة، فإن روث 401 (k) الفردية يسمح لإنقاذ ما يقرب من 10 أضعاف مبلغ المساهمات بعد الضرائب كما يسمح به في حدود روث إيرا.
يمكن فتح حساب فردي 401 (ك) في العديد من البنوك المحلية وكذلك العديد من المؤسسات المالية، مما يجعل هذه المدخرات التقاعدية شعبية متزايدة خطة بسيطة ومرنة لعملك الصغيرة.
لماذا هو مجلس الاحتياطي الاتحادي المستقل؟
لمحة عامة عن الوضع المستقل لمجلس الاحتياطي الاتحادي وحججه ومعارضته.
هل تمنع المشاركة في خطة 401 (K) الفرد من المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي؟
لا. إن مشاركة الفرد في الخطة التي ترعاها صاحب العمل (بما في ذلك خطة 401 (ك)) لا تؤثر على قدرته على المساهمة في إيرا التقليدية. غير أن المشاركة في خطة ترعاها صاحب العمل قد تؤثر على قدرة الفرد على خصم المساهمة التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة.
إذا كان الفرد ما زال لديه زوجه السابق كمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة، هل يتلقى الزوج السابق الأصول عند وفاة الشخص؟
يعتمد ذلك. وعموما، لا يغير الطلاق بشكل فعال تعيين المستفيد إلا إذا نص مرسوم الطلاق على تغيير المستفيد. ويمكن القول بأن صاحب حساب التقاعد الفردي يريد أن يظل الزوج السابق المستفيد من هذا الحساب.