a:

تتطلب لوائح التوزيع القياسية للحسابات التقاعدية 401 (ك) بلوغك سن 59 عاما. أو تصبح غير قادرة على العمل بسبب الوفاة أو العجز الدائم قبل أن تتمكن من سحب الأموال. ومع ذلك، فمن الممكن أن تأخذ توزيع المدخرات التقاعد الخاص بك قبل التقاعد إذا كنت على استعداد لدفع غرامة. تقيم مصلحة الضرائب ضريبة بنسبة 10٪ على أي توزيعات مبكرة من 401 (k) من الحسابات، بالإضافة إلى أي ضريبة دخل قد تكون مستحقة.

AD:

عقوبات صاحب العمل

بالإضافة إلى العقوبات الضريبية الاتحادية على الانسحاب المبكر، يفرض بعض أصحاب العمل عقوبات إضافية على الانسحاب المبكر. على الرغم من أن مصلحة الضرائب الأمريكية توفر مخططا أساسيا لخطط 401 (ك)، فإن كل خطة مختلفة، وتملي شروط محددة من قبل صاحب العمل ومسؤول الخطة.

ولتشجيع المساهمة المستمرة والاحتفاظ بالموظفين، تشمل العديد من الخطط جداول الاستحقاق. جداول التمديد تملي مبلغ المساهمات الخطة التي يملكها الموظف، على أساس طول الخدمة. المساهمات التي تقوم بها هي دائما 100٪ مكتسبة ولا يمكن مصادرتها. ومع ذلك، قد تخضع مساهمات أصحاب العمل لمجموعة متنوعة من جداول الاستحقاق. إذا كان صاحب العمل يستخدم خيار هذه الخطة، فإن الانسحاب المبكر من 401 (k) قد يؤدي إلى مصادرة بعض أو كل مساهمات صاحب العمل.

- 2>>

مثال أساسي

افترض أن لديك حساب 401 (ك) قياسي بقيمة إجمالية قدرها 50 ألف دولار تتألف من 25 ألف دولار من مساهماتك الخاصة و 25 ألف دولار من برنامج مطابقة صاحب العمل . على افتراض أنك 100٪ المكتسبة، سحب رصيدك قبل بلوغ سن 59. 5 النتائج في عقوبة ضريبية قدرها 5، 000. بالإضافة إلى ذلك، كنت مدينون ضريبة الدخل على كامل مبلغ الانسحاب الخاص بك؛ فإن المساهمات في الحسابات المعيارية 401 (ك) تتم بالدولار قبل خصم الضرائب.

AD:

إذا كانت شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك هي 20٪، على سبيل المثال، فإن إجمالي العبء الضريبي الخاص بك لتصفية هذا الحساب هو (50، 000 * 20٪) + (50، 000 * 10٪) أو 15 دولارا ، 000. ما لم تتمكن من اتخاذ خصم كبير في نفس العام، فإن إجمالي الضريبة المقررة على السحب المبكر 401 (ك) يمكن أن تأكل جزءا كبيرا من المدخرات الخاصة بك.

ومع ذلك، إذا كنت تساهم في روث 401 (ك)، فإن سحبك يتكبد فقط ضريبة عقوبة 10٪، لأن المساهمات في حسابات روث تتم مع دولار بعد الضريبة.

مثال فيستينغ

إذا كان صاحب العمل يستخدم جدولا للاستحقاق، فإن مقدار الوقت الذي عملت فيه قد يلعب دورا كبيرا في مقدار مبلغ 401 (ك) الذي يمكنك سحبه قبل التقاعد. بعض أصحاب العمل يستخدمون جدول الصعود للمنحدرات. إذا كان هذا هو الحال، فإنك لا تملك أي اشتراكات صاحب العمل حتى كنت قد عملت الحد الأدنى لعدد من السنوات. وتنفذ خطط أخرى جدولا متدرجا يتطابق فيه كل عام من العمل مع زيادة مستوى الاستحقاق.

افترض أن رب عملك يستخدم جدول منح متخرج يمنح زيادة بنسبة 10٪ لكل من السنوات العشر الأولى من الخدمة. إذا كنت قد عملت فقط لهذا صاحب العمل لمدة خمس سنوات عندما تقرر سحب المدخرات الخاصة بك، كنت فقط 50٪. في المثال أعلاه، يعني هذا أنك يحق لك فقط سحب 12 $ 500 من اشتراكات صاحب العمل، مما يقلل من مجموع انسحابك إلى 37 دولار، 500. باستخدام معدلات الضرائب المذكورة أعلاه، فإنك مدينون أيضا بمبلغ 11، 250 في الضرائب بالإضافة إلى ذلك مصادرة. من أصل 50،000 $ الرصيد الأصلي، $ 23، 750 فقدت للضرائب واستحقاق العقوبات.

استثناءات

في ظل شروط معينة، قد يسمح بالسحب المبكر دون تكبد ضريبة إضافية بنسبة 10٪. تدعى التوزيعات المشقة، يتم إجراء هذه التنازلات فقط إذا كنت تستطيع أن تثبت أن لديك حاجة ثقيلة وفورية للأموال التي لا يمكن أن تلبي خلاف ذلك. وأكثر توزيعات المشقة شيوعا هي الرعاية الطبية اللازمة، ودراسة الكليات، وشراء مسكن أساسي.

قد تكون مؤهلا أيضا للحصول على توزيعات مبكرة من حسابك 401 (k) إذا كنت توافق على اتخاذ مجموعة من المدفوعات المتساوية لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو حتى بلوغك سن 59. 5، أيهما يأتي أولا. يمكن أيضا حماية الموظفين الذين يفصلون عن أصحاب عملهم في أو بعد السنة التي يبلغون فيها 55 عاما من العقوبة الضريبية 10٪ طالما لم يتم تحويل الأموال إلى حساب الاستجابة العاجلة.