جدول المحتويات:
روث 401 (k) دولار تخضع أساسا لنفس قواعد ضريبة الدخل مثل روث إيرا. ولا تخضع الأموال التي يتم الاحتفاظ بها في إطار روث 401 (k) أو روث إيرا لضرائب على أرباح الاستثمار أو على توزيعات مؤهلة أثناء التقاعد.
المساهمات في روث 401 (ك)
المساهمات في روث 401 (ك) أو روث إيرا ليست قابلة للخصم من الضرائب. وتتيح المساهمات التقليدية 401 (ك) أو مساهمات قسم الاستجابة العاجلة للمشاركين خصم ضريبي في السنة التي تقدم فيها الاشتراكات. روث 401 (ك) ق لا توفر هذه الفائدة.
توزيعات من روث 401 (ك)
في مقابل خصم ضريبة الدخل المفقودة خلال السنة، فإن توزيعات روث المؤهلة أثناء التقاعد ليست خاضعة للضريبة. وتخضع التوزيعات التقليدية 401 (ك) لضريبة الدخل أثناء التقاعد.
هناك بعض قواعد السحب الخاصة روث 401 (ك) التي قد تسبب جزء من الأرباح (ولكن لم يكن الرئيسي) للتوزيع لتكون خاضعة للضريبة. كما أن حسابات روث لا تحتوي على قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة التي تجبر أصحاب 401 (k) التقليديين أو أصحاب حسابات الاستجابة العاجلة على بدء عمليات التوزيع في سن 70. 5.
<2>>الاستثمارات المحتفظ بها ضمن روث 401 (k)
يتم استثمار أموال روث 401 (k) عادة في الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار والصناديق المتداولة في البورصة (إتفس) أن نقدر مع مرور الوقت. وبما أن تلك الاستثمارات تقدر على مر الزمن وتبقى ضمن حساب روث 401 (k)، فلا توجد ضرائب على الأرباح. كما تتقاسم فوائد النمو المؤجل الضريبية هذه الحسابات التقليدية 401 (ك) أو حساب الاستجابة العاجلة.
روث 401 (k) s تخضع للضريبة على نحو مماثل إلى روث إيرا. ومع ذلك، روث 401 (ك) ق لديها فوائد إضافية زوجين غير متوفرة في إيرا روث. تسمح روث 401 (k) للموظفين بتجنيب المزيد من الدولارات سنويا من روث إيرا (18000 $ مقابل 5 $ 500 في السنة في 2015)، كما أنها تسمح للمساهمات أن تؤخذ مباشرة من رواتب الموظفين.
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
إذا كانت الثقة تسمى مستفيدة من حساب الاستجابة العاجلة، فهل يمكن أن يصبح الوصي على تلك الثقة المستفيد دون أن يوقع مالك حساب الاستجابة العاجلة على نموذج تغيير المستفيد؟
في حين أن مالك حساب الاستجابة العاجلة على قيد الحياة، يمكن لمالك حساب الاستجابة العاجلة فقط تغيير المستفيد المعين من الجيش الجمهوري الايرلندي. وقد تنطبق الاستثناءات إذا كان هناك محام في الواقع، حيث يتضمن التوكيل أحكاما تعين ذلك الوكيل للتصرف بالنيابة عن حساب الاستجابة العاجلة.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.