a:

في الولايات المتحدة، يتطلب تحويل الأصول بعد وفاته فقط إدراج مستفيد أساسي. ويوصى بالمستفيدين المحتملين ولكن ليس من الضروري. وتشمل أمثلة أنواع الأصول التي تتطلب تعيين المستفيدين وثائق التأمين على الحياة وصناديق التقاعد والاستثمارات الأخرى. يمكن لمالك السياسة / الحساب عادة إدراج الشروط الضرورية التي يجب الوفاء بها قبل أن يتم تمرير أي أموال إلى المستفيد المحتمل. ولا توجد علاجات ضريبية منفصلة أو لوائح أخرى وضعت على المستفيدين المحتملين لا توضع على المستفيدين الرئيسيين.

-

فحص الحالات الطارئة

التعريف القانوني للمستفيد المحتمل هو أي شخص أو كيان يدعى بأنه المتلقي للأصل أو الهدية، الذي يتلقى العائدات فقط إذا تحققت مجموعة محددة سلفا من الظروف. والمثال الأكثر شيوعا للمستفيد المحتمل هو شخص يدعى لتلقي الأموال من بوليصة تأمين على الحياة، ولكن فقط في حالة عدم تمكن المستفيد الرئيسي من البقاء على قيد الحياة. وتتوقف أموال المستفيد الإضافي على وفاة المستفيد الأول.

يجب ألا تكون الحالات الطارئة ضيقة أو قاتمة. وكثيرا ما يتوقف استلام العائدات على إنجاز بعض المستفيدين، مثل التخرج من الكلية أو تفادي المشاكل القانونية. إذا كان صاحب المنزل يريد فقط أن يمنح المنزل لطفل مستفيد متزوج، يمكنه أن يقدم مستفيدا بديلا في حالة عدم زواج ابنه عند إجراء النقل.

بعض هذه القوانين تختلف حسب الدولة وتعتمد على طبيعة الأصول التي يتم تحويلها. وبوجه عام، تفرض سياسة التأمين على الحياة قيودا أقل على أنواع الطوارئ من حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) أو أي أصل تقاعدي آخر.

إذا كان المستفيد الأول هو طفل واعتبرت غير قادر على إدارة الأصول حتى الوصول إلى مرحلة الاستحقاق، فإن التركة قد تسمي ثقة الطفل كمستفيد محتمل يدار في الفترة المؤقتة.

المستفيدون المحتملون المتعددون

ومن الممكن أيضا إنشاء العديد من المستفيدين المحتملين. إذا كان الجد يريد أن يقترح إعطاء 50،000 $ لكل من أحفاده الأربعة، ولكن جعل كل الميراث الفردية تتوقف على الحفيد الحصول على درجة البكالوريوس، وقال انه يمكن أن تفعل ذلك.

يمكن أيضا السماح لعدة مستفيدين لحسابات التقاعد التي تتطلب من المستفيدين أن يأخذوا الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات، أو رمدس. وبمجرد استیفاء حالة الطوارئ والاستفادة من أحد الأفراد المستفیدین من أموالھ، یستخدم عمر الفرد لحسابات قسم إدارة المخاطر.

يحق للمستفيد المحتمل تحدي حق المستفيد الرئيسي

هناك بعض السيناريوهات عندما يكون مالك الأصل على قيد الحياة من قبل كلا النوعين من المستفيدين ويمكن للمستفيد المحتمل الاعتراض على حق المستفيد الرئيسي في تلقي الأموال.وفي الظروف الأكثر دراماتيكية، مثلما يشتبه في أن المستفيد الرئيسي يشتبه في أنه يقتل مالك الأصول، يجوز إعلان بطلان سياسة أو عقد كامل في محكمة اتحادية، بصرف النظر عن التخطيط العقاري.

واعتمدت معظم الدول قوانين، تعرف أحيانا باسم "قوانين القتل"، والتي تنص على عدم حصول أي مستفيد على أموال ناتجة عن مخالفاته. وتختلف المسألة في ظل ظروف القتل غير الطوعي أو الجرائم الأخرى الأقل خطورة. وتنص معظم المحاكم على أن المستفيد الرئيسي من المستفيدين المحتملين يجب أن يكون لديه نية خبيثة ضد مالك الأصول.