a:

وفقا لقانون الخبرة في تحسين الحياة لعام 2014 (قانون العمل)، عندما يموت المستفيد المعين من حساب 529A، يجب أن توزع جميع الأموال المتبقية على المستفيد الباقي على قيد الحياة 529A أو إلى حوزة المستفيد المتوفى المعين. كما يجوز للدولة التي تدير حساب 529A أن تقدم مطالبة عن المبلغ الإجمالي للمساعدة الطبية المدفوعة للمستفيد المعين في إطار خطة ميديكيد للدولة بعد دفع جميع المصاريف والعلاوات الطبية الأخرى المعلقة. أي تحويلات من الأموال 529A إلى الدولة أو المستفيد بعد وفاة مالك الحساب تخضع عادة للضرائب الاتحادية والولائية، ولكن ليس إلى عقوبة إضافية بنسبة 10٪.

- 1>>

المستفيد المعين

أي شخص يصبح معاقا قبل سن 26 سنة يمكنه بدء حساب 529A بشرط أن يكون إعاقته مؤهلة بموجب قانون التفوق. يجب أن يكون الشخص لديه ضعف الذي يسبب قيودا وظيفية شديدة ومحددة في الحياة اليومية، بما في ذلك العمى، واضطراب عقلي، والسرطان أو اضطراب الجهاز المناعي. في الوقت الذي يتم فيه إنشاء حساب 529A، يجب على المستفيد المعين أن يظهر أدلة تدعم إعاقة مؤهلة. ويقضي قانون التفوق بأن يقدم المستفيد المعين شهادة في كل عام تبين أنه ما زال يفي بحالة الشخص المؤهل الذي لديه إعاقة.

529A اشتراكات الحساب

يتم التعامل مع المساهمات في حساب 529A كهدية وتأهل للاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا الاتحادية. ويحدد مبلغ الاستبعاد المؤهل لعام 2015 بمبلغ 000 14 دولار، مما يعني أن الجهة المانحة لا تواجه أي عواقب ضريبية للهدايا الاتحادية إذا كان يساهم بأقل من 14 ألف دولار لخطة 529A.