a:

لإجراء تحليل مالي شامل، سيحتاج المحلل إلى حساب النسب وتحليلها استنادا إلى الأرقام الموجودة في بيان الدخل الخاص بالميزانية والميزانية العمومية والتدفقات النقدية للشركة.

أفضل نوع من التحليل المالي يتم من خلال تحليل النسب، حيث يحسب المحلل نسب الشركة ويقارنها مع شركات مماثلة أو أداء سابق. أهم أنواع تحليل النسب هي النسب المبنية على المعلومات المأخوذة مباشرة من بيان الدخل للشركة.

يستخدم هامش الربح الإجمالي وهامش التشغيل وهامش الربح أرقام بيان الدخل. من خلال تحليل النسب من بيان الدخل للشركة، يمكن للمحلل أن يفهم كم الإيرادات التي تقوم بها الشركة، وكم يكلف إنتاج منتجاتها، وكم من التكاليف تدخل في عمليات الشركة ومقدار الربح الذي تقوم به الشركة على أساس الإيرادات والتكاليف المرتبطة بها .

يجب على المحلل أيضا النظر في أرقام الميزانية العمومية للشركة لإجراء تحليل مالي شامل. نسبة الدين إلى حقوق الملكية، نسبة حقوق الملكية، نسبة الدين، نسبة سريعة والنسبة الحالية هي كل شيء مهم. ومن خالل تحليل هذه األنواع من نسب الميزانية العمومية، يمكن للمحلل تحليل هيكل رأس مال الشركة وكيفية تمويل عملياتها وكفاءة إدارتها لألصول.

يجب على المحلل أن ينظر في بيان الشركة عن أرقام التدفقات النقدية. على الرغم من أن بيان التدفقات النقدية للشركة ليس له العديد من النسب المالية المطبقة، فمن المهم أن ننظر إلى مصادر الشركة واستخداماتها النقدية لأنشطتها التشغيلية والتمويلية والاستثمارية. بالإضافة إلى ذلك، يجب على المحلل أن ينظر في التدفق النقدي الحر للشركة عند إجراء تحليل مالي، والذي يقيس مقدار النقود التي تركتها الشركة من العمليات بعد أن تدفع نفقاتها الرأسمالية.