من المفيد للمؤمنين بيع أسهم أقل من المعدل الأدنى إذا تمكنهم من تصفية موقف في أمن من المرجح أن تفقد القيمة وتؤدي إلى خسائر. ھناك العدید من الترتیبات المختلفة التي یوافق من خلالھا المؤمنون علی توزیع الأسھم باسم المصدرین. وقد يكون ذلك على أساس أفضل الجهود، عندما يكون للمؤمن الحق في إعادة المخزون إلى المصدر إذا كان غير قادر على بيعه. كانت هناك حالات عندما بدا صفقات الاكتتاب مربحة وخالية من المخاطر، لذلك وافقت شركات التأمين على اتخاذ جرد من الأسهم التي لم تباع. في بعض هذه الحالات، شهدت شركات التأمين خسائر كبيرة.
- 1>>مثال على متى كان من المفيد للمؤمن لبيع الأسهم أقل من الحد الأدنى كان عندما شيرسون ليمان براذرز و سالومون براذرز الاكتتاب بعرض ما كان يعرف آنذاك باسم أسهم البترول البريطانية (بب) في سقوط عام 1987. لم يتم الاكتتاب في هذا العرض على أساس أفضل الجهود. ويتوقع معظم المتتبعين خصخصة الشركة البترولية الناجحة لزيادة قيمتها بشكل كبير. ووافق شيرسون ليمان براذرز وسالومون على شراء أسهم بقيمة 5 دولارات. 68، ولكن نظرا لانهيار الأسواق المالية يوم 19 أكتوبر، سهم بب على فتح بسرعة سقطت أقل من 5 $. وبلغت القيمة الإجمالية للعرض حوالي 12 مليار دولار. كما أثر ذلك على أسهم مورغان ستانلي وبنك الاستثمار الكندي وود غوندي.
في نهاية المطاف، صعد بنك انجلترا وضمن شراء الأسهم مقابل $ 1. 20، ثم انتهى بهم المطاف في أيدي الحكومة الكويتية. في عام 1989، اشترت بي بي جزء من الأسهم مرة أخرى مقابل 4 $. 32 مليار دولار، تاركا الكويتيين أرباحا بقيمة 300 مليون دولار.
أنا عمري 80 عاما، مما يجعل دفعات الحد الأدنى للتوزيع الحد الأدنى المطلوب (رمد). أخطط لتحويل إيرا إلى روث إيرا ودفع الضرائب ل رمد الكلي. هل سأتمكن من سحب الأموال من روث في السنة التالية للتحويل؟ I إنفورستا
أولا، بعض المعلومات الأساسية: تعتمد المعاملة الضريبية لتوزيع إيرا روث على ما إذا كان التوزيع مؤهلا أم لا. إن التوزيعات المؤهلة من روث إيرا هي ضرائب وعقوبات مجانية، ولكن التوزيعات غير المؤهلة قد تخضع للضريبة وعقوبة التوزيع المبكر.
هل يمكنني بيع أسهم صندوق الاستثمار المشترك دون الحد الأدنى لمبلغ الشراء الداخلي دون أن يعاقب؟
نعم. يمكنك شراء وبيع أسهم صندوق الاستثمار بحرية بغض النظر عن أي شرط للحصول على الحد الأدنى من مبلغ الشراء الأولي أو تطبيق رسوم الاسترداد. وبهذا المعنى، فإن الاستثمار سائل تماما في أن المستثمرين في أي صندوق مشترك لديهم وصول غير مقيد إلى أموالهم.
بموجب قانون شركة الاستثمار لعام 1940، يجب أن يكون لدى شركة استثمار، أو شركة صناديق استثمار، الحد الأدنى من صافي الأصول قبل أن تتمكن من إصدار أسهم للجمهور؟
أ. $ 25، 000B. $ 50، 000C. $ 100، 000D. $ 500، 000 الجواب الصحيح: يجب أن يكون لدى شركة الاستثمار (صندوق الاستثمار المشترك) ما لا يقل عن 100 ألف دولار في الأصول قبل بيع الأسهم للجمهور.