a:

الخطة 403 (ب) هي حساب تقاعد مؤهل، على غرار خطة 401 (ك)، المصممة خصيصا لموظفي المدارس الحكومية والمنظمات المعفاة من الضرائب الأخرى. وعادة ما تكون هذه الخطط محدودة فيما يتعلق بخيارات الاستثمار ولكنها تقدم تأجيل راتب الموظف وأحيانا يكون لها تطابق في الشركة. وخلافا للخطط 401 (ك)، يجب أن تكون الدولارات التي تتناسب مع صاحب العمل اشتراكات قبل الضرائب. ولذلك، حتى لو كانت الشركة لديها خطة روث 403 (ب)، أي مساهمات مباراة لا تزال قبل الضرائب وتخضع لأرباح رأس المال في وقت لاحق.

403 (ب) يخطط المشاركون في التمتع بالعديد من المزايا التي يتمتع بها المشاركون 401 (k). إذا كنت معلما أو موظفا آخر في مدرسة عامة، فمن المرجح أنك مؤهل للحصول على خطة 403 (ب). يجب على صاحب العمل، من خلال مشرف الخطة، إبلاغ أهليتك ومساعدتك في إعداد حسابك. وفي معظم الأحيان، يختار صاحب العمل شركة صناديق استثمار مشتركة أو شركة تأمين لإدارة الخطة. وعادة ما تكون الخيارات الاستثمارية للخطة صناديق مشتركة أو معاش سنوي.

المنظمات المؤهلة الأخرى التي تستخدم 403 (ب) الخطط هي الكنائس والتعاونيات في المستشفيات وجماعات المستشفيات المعفاة من الضرائب ومراكز الإرشاد في حالات إساءة المعاملة وأي منظمات 501 (3) (c). يتم تقديم العديد من الأطباء 403 (ب) خطط من قبل المستشفى حيث يعملون. الفرق الرئيسي بين 403 (ب) و 401 (ك) هو أن 403 (ب) الخطط ليس لها جدول الاستحقاق. كما أن رسوم إدارة الاستثمار والإدارة غالبا ما تكون أعلى قليلا مع 403 (ب) حسابات. وتشمل هذه الرسوم مصاريف الوفاة والمصروفات إذا كانت الخطة هي أقساط سنوية و 12-ب-1 ورسوم المبيعات الأمامية أو الخلفية إذا استثمرت في صناديق الاستثمار المشترك. من المهم بالنسبة للمشارك في الخطة أن يفهم جميع التكاليف المرتبطة بحسابه للسماح لمزيد من الاستيلاء على العائدات الصاعدة.