كان هناك عدد من الأفكار لتغيير نظام التقاعد لدينا في ميزانية الرئيس أوباما لعام 2017. ولا تزال الميزانية قيد نظر الكونغرس، ومن الواضح أننا لا نعرف ما ستبدو عليه النسخة النهائية. وسواء تم سن هذه البنود أم لا، فإن اقتراحها قد يكون عرضا للتشريعات المستقبلية التي يمكن أن تؤثر على مدخرات التقاعد للعميل. وكمثال على ذلك، تم إبطال إلغاء ملف الضمان الاجتماعي والتعليق، مع تطبيق الأزواج المقيدة استدعاء المطالبة لأول مرة في ميزانية 2015 المالية. وقد تم بعد هذا التغيير في القواعد على ما يبدو من الأزرق في أواخر عام 2015 مع نافذة لمدة ستة أشهر للأزواج المؤهلين للاستفادة من هذه الاستراتيجية.

AD:

وفيما يلي بعض البنود التي تم ذكرها في ميزانية عام 2017 والتي يمكن أن يكون لها تأثير على العملاء والمستشارين الماليين.

القضاء على روث مستتر

تقتصر القدرة على المساهمة في روث إيرا على المرسلين المشترك مع دخل أقل من 194،000 $ لعام 2016. يبدأ التخلص من 184،000 $. خارج النطاق يبدأ في $ 117، 000 ويصل إلى $ 132، 000. لا توجد حدود الدخل عندما يتعلق الأمر القدرة على تحويل حساب إيرا التقليدية إلى روث إيرا. هناك مزايا محتملة للعملاء على الطريق بما في ذلك القدرة على الحد من الحد الأدنى من التوزيعات الضريبية الخاضعة للضريبة (رمدس) من حساباتهم إيرا التقليدية والقدرة على تمرير الأموال في روث إلى ورثتهم معفاة من الضرائب. (للمزيد، راجع: إيجابيات وسلبيات إنشاء روث مستتر إيرا .

AD:

العديد من دافعي الضرائب الأثرياء يحصلون على بعض أو كل الضرائب المرتبطة عادة بتحويل روث باستخدام تقنية تحويل روث الباب الخلفي. وبموجب هذه الاستراتيجية، فإنها ستسهم في حساب الاستجابة العاجلة غير قابل للنقض ومن ثم تحويل تلك الدولارات على الفور إلى روث. ستكون هناك ضريبة ضئيلة أو معدومة في التحويل. هذه الاستراتيجية تعمل بشكل أفضل إذا كان العميل لديه القليل أو لا المال قبل الضرائب في حسابات إيرا التقليدية الأخرى.

- 3>>

كريستين بنز من مورنينغستار يعتقد أن القضاء على هذه الثغرة سيؤدي إلى زيادة استخدام الحسابات الخاضعة للضريبة على حسابات الاستجابة العاجلة غير القابلة للرد على مدخرات التقاعد. وقالت ل ويالثماناجيمنت. كوم: "تحصل على معاملة مواتية لمكاسب رأس المال وأرباح الأسهم مقارنة بمعاملة الدخل العادية على سحب أرباح الاستثمار في غير قابل للاسترداد في حساب الاستجابة العاجلة - ناهيك عن مزيد من المرونة في عمليات السحب، نظرا لعدم وجود حد أدنى من التوزيعات المطلوبة. تجنب هذه الأخطاء مع روث مستتر إيراس .

رمد الانسجام

يجب على حاملي الحسابات التقليدية التقليدية والحسابات التقليدية 401 (ك) أن يأخذوا الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات ابتداء من العمر 70½.وبموجب القواعد المدعومة من البيت الأبيض، ستكون هناك حاجة أيضا إلى رمد لحسابات روث إيرا و روث 401 (k). واحدة من المزايا الرئيسية ل روث إيرا هو أنه لا توجد رمدس لصاحب الحساب الأصلي أو زوجها كمستفيد. أولئك الذين لديهم المال في حساب روث في 401 (ك) الذين لا يعملون يمكن تجنب رمد ببساطة عن طريق المتداول هذا المال لأكثر من إيرا روث.

والقاعدة المقترحة ستلغي المساهمات الإضافية في الجيش الجمهوري الايرلندي روث بعد سن 70 ½ مما يجعل ذلك يتماشى مع قواعد إيرا التقليدية. لن يكون هناك أي تغيير في قواعد إدارة المخاطر بالنسبة لأولئك الذين هم 70 ½ ولا يزالون يعملون. طالما أنهم ليسوا مالكين بنسبة 5٪ أو أكثر من الشركة فإنها لا تزال قادرة على تأجيل رمدس على المال في 401 (ك) خطة رب العمل، روث أو التقليدية. كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل العملاء الثريين ومستشاريهم الماليين روث إيرا مرغوب فيه هو أن المال يمكن أن يستمر في النمو إن لم يكن اللازمة للدخل التقاعد ويمكن أن تذهب في نهاية المطاف إلى ورثة العميل معفاة من الضرائب. ومن شأن إجبار رمدس إلزاميا أن يلغي هذه الفائدة ومن المحتمل أن يقلل بشكل كبير من استخدام حسابات روث إيرا. ولا تعتمد العديد من الأسر ذات القيمة المرتفعة الصافية على إيراداتها التقاعدية، وتستخدم روث إيرا كمركبة للتخطيط العقاري.

يقول خبير التقاعد إد سلوت: "على مدى سنوات، اعتمد محولي روث إيرا على عدم وجود حد أدنى من التوزيعات المطلوبة بعد التحويل. على أقل تقدير - وأعني على الأقل - يجب على الإدارة جد أي أموال روث إيرا الموجودة في القواعد "القديمة"، إذا كان هذا الحكم أصبح من أي وقت مضى قانونا. يسجل واحد لأولئك الذين يقولون أنك لا يمكن أن تثق الحكومة للحفاظ على كلمتها. تجنب الأخطاء في الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات )

إزالة حسابات إدارة القروض للحسابات الصغيرة

اقترح البيت الأبيض إلغاء حسابات إدارة المخاطر لأصحاب الحسابات في حساب الاستجابة العاجلة بقيمة إجمالية أقل من 100 ألف دولار. وستتطلب متطلبات قسم إدارة المخاطر المرحلة بالنسبة لأولئك الذين لديهم حسابات تتراوح قيمتها بين 000 100 و 000 110 دولار إجمالا. هذه القاعدة منطقية حيث أن تلك التي 100 $ أو أقل أو أقل من غير المرجح استخدام حسابات إيرا الخاصة بهم لأي أغراض التخطيط العقاري و رمد هو مضاعفة أخرى في حياة الناس.

إلغاء قواعد الهيئة الوطنية للمحاسبين القانونيين

يسمح صافي الزيادة غير المحققة أو قواعد قانون المحاسبين القانونيين الذين يتقاعدون بحيازة أسهم أصحاب العمل في حسابهم 401 (ك) لتجنب دفع الضرائب بمعدلات ضريبة الدخل العادية على هذا الجزء من حسابهم عند الانسحاب . إذا كان عميلك قد قدر أسهم أسهم الشركة داخل 401 (k) باستخدام نوا على تلك الأسهم عندما المتداول على حسابهم يمكن أن توفر لهم مبالغ كبيرة في الضرائب. ما يحدث هو أن الضرائب على أساس التكلفة على هذه الأسهم يتم دفعها في وقت التوزيع، ويتم ذلك كتوزيع عيني على حساب خاضع للضريبة. <لمزيد من المعلومات، انظر: لماذا بعض المستشارين خجولين لتحويل روث إيرا .)

لنفترض أن قيمة الأسهم 500،000 دولار ولكن تكلفة العميل هي فقط 100،000 دولار.من خلال دفع الضرائب على 100 ألف دولار الآن، العميل يتجنب الضريبة على 400،000 $ في معدلات ضريبة الدخل العادية. ويصل أساس التكلفة إلى 100 ألف دولار، وسيظل مبلغ 400 ألف دولار غير خاضع للضريبة حتى يتم بيع الأسهم. وستخضع المكاسب للضريبة بمعدلات الأرباح الرأسمالية التفضيلية. ويمكن تحويل بقية الحساب 401 (k) إلى حساب حساب الاستجابة العاجلة كالمعتاد.

ويبدو أن العقلاني هو أن البيت الأبيض يرى أن الحيازات المركزة في مخزون صاحب العمل ضمن حساب التقاعد قد تدفع بعض العمال إلى تحمل الكثير من المخاطر مع مدخراتهم التقاعدية.

الخلاصة

اقترحت ميزانية الرئيس لعام 2017 عدة تغييرات على القواعد المتعلقة بحسابات التقاعد. التغييرات المقترحة فيما يتعلق حسابات روث هي الأكثر جذرية. هذه التغييرات وغيرها من التغييرات المقترحة قد لا تصبح القانون الآن، ولكن مرة أخرى أنها قد فقط على الطريق. كما هو الحال مع أي تغيير في القواعد يجب أن المستشارين الماليين للحفاظ على ما يصل إلى تاريخ وتكون على استعداد لتقديم المشورة لعملائها وفقا لذلك. (لمزيد من المعلومات، راجع: أفضل الاستراتيجيات لإدارة الضرائب على التوزيعات .)