تتمثل الخطوة الأولى في التخطيط الضريبي في طلب المشورة من خبير متمرس من ذوي الخبرة في تغيير قوانين الضرائب والمعرفة بشكل كاف بوضعك المالي. وبمجرد أن يتم تأسيس الثقة مع مستشار مطلع وتحديد الأهداف المالية، وهناك عدد من الطرق للحد من العبء الضريبي على الدخل والاستثمارات. وينبغي أن تدمج الأهداف الحالية مع خطط للنمو المحتمل للدخل والأصول، مع الأخذ في الاعتبار أن الاستراتيجيات الضريبية المفيدة الحالية قد لا تكون ذات صلة في المستقبل. الطرق التالية تدور حول الحفاظ على نسبة أكبر من الأرباح في حين تعظيم الادخار والاستثمار دولار.

سندات البلدية

تحمل السندات الصادرة عن الهيئات الحكومية والبلدية مزايا ضريبية. في حين أن الفائدة الواردة من الأوراق المالية الحكومية الأمريكية هي ضرائب اتحادية، والدخل المتولد من القضايا البلدية خالية من أخذ مصلحة الضرائب. وفي كثير من الحالات، يعفي الاستثمار في سندات الدين الصادرة ضمن دولة إقامة حامل السند أيضا مدفوعات الفائدة من ضرائب الدولة. والمفهوم الأساسي الذي يجب مراعاته عند الاستثمار في الأوراق المالية البلدية هو العائد المعادل للضريبة، وتحديدا تقييم ما هي قيمة القسيمة البلدية التي تساوي أو تتجاوز العائد الخاضع للضريبة للحكومة أو أمن الشركات. إذا كانت السندات الاستثمارية لمدة 10 سنوات تسفر عن 4٪، فإن المستثمر الذي لديه شريحة ضريبية هامشية بنسبة 25٪ سوف يسعى للحصول على عائد معفي من الضرائب بنسبة 3٪ أو أكبر لموازنة قسيمة الاستثمار الخاضع للضريبة مع قيمة قضية البلدية ذات الائتمان المتساوي ونوعية استحقاق متساوية.

العائد المعادل للضريبة = العائد المعفى من الضرائب / (1 - معدل الضريبة الحدية)

وعلاوة على ذلك، فإن السندات الصادرة عن الدولة أو الوكالات الحكومية المحلية معفاة أيضا من الحسابات الضريبية لسكان ذلك مما يزيد بشكل فعال من العائد المعادل من الضرائب لسندات البلدية، حيث يتم إضافة معدلات ضريبة الدخل على الدولة إلى المعدل الهامشي الاتحادي للحساب. وباختصار، كلما زاد معدل الضريبة الهامشية، زادت الميزة الضريبية للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع.

حسابات التقاعد

تقلل سيارات الادخار التقاعدية من الدخل الخاضع للضريبة وتسمح للأرباح بزيادة الضرائب المؤجلة. ويبلغ الحد الأقصى لمساهمة الموظف في الخطة 401 (ك) 000 18 دولار لعام 2016. ويخصم مبلغ الاشتراك من أرباح W-2 الخاضعة للضريبة على أساس الدولار مقابل الدولار. وإلى جانب خفض الأجور الخاضعة للضريبة، فإن إيرادات توزيعات الأرباح وأرباح رأس المال المدفوعة في أدوات الاستثمار في الخطة لا تخضع لضرائب اتحادية أو حكومية أو محلية، مما يسمح بالاستثمار دون انقطاع.

في حين أن المشاركين في حساب التقاعد المؤجل يجب أن يبدأوا في اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات الإلزامية قبل سن 70. 5، ويمكن زيادة الضرائب إلى الحد الأدنى من خلال استخدام حساب التقاعد الفردية تمتد (إيرا).بعد انتهاء الخدمة، يجوز للموظف المتقاعد تحويل الأصول من حسابات أصحاب العمل المؤجلة للضرائب إلى وكالات الاستجابة العاجلة مباشرة دون أن يخضعوا لعقوبات إرس أو ضريبة دخل عادية. وتستند مبالغ السحب اإللزامية الدنيا إلى العمر المتوقع للمشترك وقد تتطلب الحصول على مبالغ دخل كبيرة تخضع لضريبة الدخل العادية. ومع ذلك، فإن تسمية مستفيد صغير مثل طفل أو حفيد يسمح بتوزيع التوزيعات من إيرا الممتد الموروثة على مدى عمر هذا المتلقي، والتقليل من التوزيعات الخاضعة للضريبة والسماح لكمية أكبر من الأصول لمواصلة نمو الضرائب المؤجلة.

أساس التعاقد

المستثمرون الذين لا يحتاجون، خلال حياتهم، إلى تصفية الأوراق المالية للدخل، من أجل تمرير تلك الاستثمارات إلى الورثة على أساس ضريبي متصاعد. ويمكن نقل أسهم الأسهم المشتراة مقابل 10 دولارات في عام 1986 إلى مستفيد دون فرض ضرائب على الفرق بين سعر الشراء والقيمة الحالية للسهم، الذي قد يكون 800 دولار، على سبيل المثال، في عام 2016. أما الأصول الصلبة مثل الذهب والفضة أو فإن الأسهم التي لا توزع أرباحا تحمل المزيد من المزايا نظرا لأن الزيادة في تلك الأدوات الاستثمارية لم تخضع أبدا لأرباح رأسمالية أو لضريبة دخل عادية طوال عمر المالك الأصلي.