عندما يتحدث الأثرياء عن التخطيط الضريبي، فإنهم يفعلون ذلك بنغمات متشددة - يتطلعون إلى أكتافهم كما لو كانت رغبتهم في توفير المال تغش الحكومة. ومع ذلك، فإن الواقع هو أن مصلحة الضرائب ليست لديها أي تحيز تجاه أي دافعي الضرائب، بغض النظر عن مستوى الدخل، الذين يستفيدون من الأساليب القانونية للحد من الضرائب.

انظر: إنفستيبيديا نيث وورث تراكر

لسوء الحظ، فإن الأثرياء لديهم العديد من الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعا على مراحل بسبب مستويات دخلهم المرتفعة. وهذا لا يعني أن فرص التخطيط الضريبي القانوني لا توجد للثراء. مع القليل من المعرفة والإبداع والتدبر، والناس في شريحة ضريبية أعلى يمكن أن ينقذ أكثر على ضرائبهم من يكسب الأمريكي العادي يكسب كل عام.

الاستراتيجيات القانونية لإيواء دخل العمالة
كشف توماس ستانلي في كتابه الافتتاحي "باب المليونير المجاور" (1996) أنه في ذلك الوقت، كان ثلثا المليونيرات في كانت الولايات المتحدة من أصحاب الأعمال الحرة أو أصحاب الأعمال الصغيرة. حتى أكثر الناس يعملون للشركات الخارجية وتشغيل الأعمال المنزلية الصغيرة على الجانب. بالنسبة لأولئك أصحاب الأعمال الصغيرة، هناك فرص ضخمة لتخطيط الضرائب لا تخضع لقيود الدخل القياسية.

ربما واحدة من أكبر فرص الحد من الضرائب هو استخدام خطط التقاعد الأعمال الصغيرة. وبموجب القوانين الحالية، لا تشمل مصلحة الضرائب عادة الأموال التي أسهمت في هذه الخطط في أرباح صاحب العمل أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص. وإذا كان بإمكان دافعي الضرائب الأغنياء تأخير الإنفاق المفرط حتى التقاعد، يمكن تجنب الضرائب المفروضة على تلك الأموال.

إن إیواء الإیواء من خلال تعظیم استخدام خطط الرعایة الصحیة الصغیرة و استحقاقات الموظفین ھو خیار آخر. ومن خلال إنشاء حسابات الادخار الصحي وترتيبات استرداد التكاليف الصحية وخطط القسم 125، يمكن دفع المصروفات التي كانت ستتجاوز عتبات خصم دافعي الضرائب الفرديين على أساس ما قبل الضرائب من خلال الأعمال التجارية.

آخر خدعة المأوى القانوني الدخل هو وضع ذرية على كشوف المرتبات من الأعمال التجارية. ويؤدي القيام بذلك إلى منافع رئيسية: فقد لا يلزم دفع ضرائب البطالة في فيكا والفيدرالية إذا كان الطفل قاصرا، وقد يكون الطفل قادرا على المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة من الدخل المكتسب. توظيف الزوج يحصل على نتائج مماثلة. لأن هناك سقف سنوي على مبلغ فيكا يجب على الفرد دفع، يمكن تعويض أحد الزوجين أعلى بكثير من الحد الأقصى. وقد يعني ذلك أن أحد الزوجين يدفع أقل في نظام الضمان الاجتماعي، ولكنه يتيح أيضا للزوجين فرصة الاستثمار في القطاع الخاص بدلا من وضعه في أيدي نظام الضمان الاجتماعي. (لمعرفة المزيد، انظر استقطاع الرواتب .

استراتيجيات لإيواء دخل الاستثمار
و روث إيرا هي واحدة من أعظم فرص التخطيط الضريبي لتأتي على مدى عقود.ومن المحزن أن العديد من المستثمرين الأثرياء لا يسمح لهم باستخدامها لأن دخلهم الإجمالي المعدل مرتفع جدا. ويمكن لهؤلاء المستثمرين النظر في تمويل حساب الاستجابة العاجلة التقليدي غير القابل للخصم. وفي حين أن هذه الحسابات لا تقدم اقتطاعات مسبقة أو سحوبات معفاة من الضرائب، إلا أن الأرباح يمكن أن تتراكم على أساس الضرائب المؤجلة على المدى الطويل. (للمزيد من المعلومات عن هذا، راجع هل الأرباح المؤجلة من حساب إيرا تخضع لضرائب فيكا؟ )

تسمح هذه التقنية للمستثمر بتحديد أي سهم من الأسهم أو صناديق الاستثمار المشتركة التي يبيعها، بدلا من طريقة إرس الافتراضية لأول مرة في، أولا (فيفو). يمكن أن يوفر التوفيق بين الكثير من الضرائب وفورات ضخمة عندما يتم بيع أسهم الأسهم التي تظهر مكاسب قليلة، أو حتى خسارة، بدلا من الأسهم من الاستثمارات طويلة الأجل التي تظهر مكاسب كبيرة.

لدى المستثمرين الأثرياء الذين لديهم أطفال فرص إضافية لإيواء دخل ومكاسب الاستثمار من مصلحة الضرائب الأمريكية. واحدة من الأكثر شعبية، ونقلة نقل هدية موحدة للقاصرين (أوتما) حسابات الإيداع، وقد انخفض من الأضواء منذ إدخال 529 خطط. في حين أن هذه الحسابات قد لا تكون أفضل المركبات الادخار الكلية، فإنها توفر فرصة فريدة من نوعها. يمكن للوالد الذي يملك أسهم عالية التقدير من الأسهم "هدية" الأسهم للطفل، وطفل بيعها ومن ثم الإبلاغ عن جزء من الأرباح في الشريحة الضريبية أقل بكثير من الطفل. (لمعرفة المزيد، اقرأ اختيار النوع الصحيح من 529 خطة .)

الآباء والأمهات الثراء لديهم فرصة فريدة لاستخدام القسم 529 خطط لتحويل الأموال من ممتلكاتهم وحماية نمو كبير مبالغ من ضرائب الدخل في المستقبل، إذا ما استخدمت لنفقات الكلية لأي فرد من أفراد الأسرة. وبموجب قانون الإيرادات الداخلية، يمكن لأي مانح أن يهدأ إلى خمسة أضعاف الحد الأقصى لاستبعاد الهدية السنوية في حساب القسم 529 للطفل، ما دامت الهدايا المتعددة للشخص نفسه لا تعطى في السنوات الخمس التالية. مع أعلى شريحة ضريبة العقارات تتجاوز 50٪، وهذا يمكن أن يساوي وفورات الضرائب العقارية من أكثر من 25،000 $ لكل 50،000 $ هدية.

وأخيرا وليس آخرا، يجب على المستثمرين الأثرياء الذين لديهم خط خيري تجنب التبرع نقدا قدر الإمكان. تسمح مصلحة الضرائب للمستثمرين بالتبرع بأوراق مالية ذات قيمة كبيرة للمنظمات غير الربحية واتخاذ شطب لكامل المبلغ. وهذا يحفظ المستثمرين عناء الاضطرار إلى بيع الأصول أنفسهم، ودفع الضرائب على الكسب وتقديم تبرعات أصغر للجمعيات الخيرية. باختصار، التبرع الأسهم والحفاظ على النقدية. (لمزيد من المعلومات، اقرأ خصم تبرعاتك )

استراتيجيات مشكوك فيها لتجنب
كما ذكر من قبل، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تواجه مشكلة مع المستثمرين الأثرياء لتجنب الضرائب التي يسمح بها قانونيا. ومع ذلك، فإن أي مقالة عن استراتيجيات التخطيط الضريبي الثراء سوف تكون كاملة دون تحذير حول الممارسات التي يمكن أن تهبط لك في الماء الساخن. على الرغم من أنك قد سمع الناس تفاخر حول هذه الاستراتيجيات في حفلات الكوكتيل، يكون حذرا - أنها يمكن أن تؤدي إلى الغرامات وحتى السجن الوقت.

الأكثر شعبية من الاستراتيجيات الضريبية المسيئة التي تتلقى الادعاء إرس الثقيلة هي صناديق الأصول البحرية. وعلى الرغم من أن هذا الحساب قد يبدو قاصرا جدا بحيث يكون لديه حساب مصرفي سويسري أو جزر كايمان، فإن هذه الحسابات غير قانونية عند استخدامها لتجنب ضرائب الدخل الأمريكية. بالإضافة إلى ذلك، وضعت لوائح ما بعد 9/11 المختلفة قيودا صارمة على كم من المال يمكن نقلها في الخارج ولأي أغراض. إذا كان شخص ما يوصي باستخدام واحد من هذه الثقة، سوف ترغب في الحصول على الآراء الثانية والثالثة من المهنيين الضرائب مستقلة. <لمزيد من القراءة، راجع إيجابيات وسلبيات الاستثمار في الخارج .

وتتعرض مصلحة الضرائب الأمريكية أيضا للمستثمرين الأثرياء الذين يجرون معاملات "غير تجارية" لتجنب الضرائب. وباختصار، ينبغي أن تتم جميع المعاملات بين الأطراف ذات الصلة كما لو كانت مصنوعة بين الغرباء كاملة. على سبيل المثال، الآباء الذين يبيعون تقدير العقارات لأطفالهم لنصف القيمة السوقية (لتجنب دفع الضرائب على المكاسب) من المرجح أن تفعل ذلك مع غريب تماما. وتخضع استراتيجيات الضرائب الثراء التي لا تتم بطول تجاري لإجراءات مصلحة الضرائب.

وأخيرا، أصبحت الشراكات الأسرية المحدودة وسيلة شائعة لمحاولة نقل الأصول إلى الجيل التالي، مع إبقاء الوالدين على السيطرة على الأصول وتجنب قواعد ضريبة الهدايا. وفي حين أن هناك حالات يمكن فيها تنظيم مثل هذه الشراكات على الوجه السليم، فإنهم يتعرضون لإساءة معاملة كافية للحصول على تدقيق دقيق من مصلحة الضرائب الأمريكية. استخدام فلب من المرجح أن يضع لك وجميع الاستراتيجيات الضريبية الأخرى الخاصة بك تحت المجهر. اقرأ المزيد حماية الأصول الشخصية .

الخلاصة
وقد تردد أن وارن بافيت، أحد أغنى الرجال في العالم، يدفع ضرائب أقل من أمينه . وسواء كان هذا صحيحا أم لا، فإنه ليس من مجال إمكانية أن يقوم شخص ما بمئات الآلاف من الدولارات بدفع ما يقرب من نفس المبلغ من الضرائب لأن الشخص الذي يكسب جزءا ضئيلا من ذلك. الحيلة هي أن تكون متعمدة واستراتيجية حول توظيف استراتيجيات التخطيط الضريبي القانوني الغني قبل الموعد النهائي للإيداع الضريبي. سيؤدي ذلك إلى ضمان أن تكون أنت وأفراد عائلتك، وليس مصلحة الضرائب، هم المستفيدون النهائيون من عملك الشاق. (لمزيد من المعلومات عن ذلك، راجع نصائح حول توفير المال في نهاية السنة .