بالنسبة للملايين من الأميركيين، يمكن للحرية التي توفرها الجماعات المسلحة المستقلة ذاتيا والموجهة ذاتيا أن تكون جذابة للغاية. ولا تقتصر هذه الحسابات على الاختيار الضيق للاستثمارات التي تقدم عادة ضمن خطط التقاعد التي ترعاها أرباب العمل، مثل خطط 401 (ك) أو 403 (ب). ويسمح بأي نوع من الاستثمار تقريبا داخل حساب الاستجابة العاجلة بما في ذلك الأسهم والسندات والصناديق المشتركة والمخصصات السنوية وصناديق الاستثمار في الوحدات والصناديق المتداولة في البورصة وحتى العقارات.

حتى الخطط المؤهلة يسمح لها بحيازة أي نوع من أنواع الأمن أيضا، على الرغم من أن صناديق الاستثمار والمكافآت السنوية ومخزونات الشركة تميل إلى أن تكون المركبات الرئيسية الثلاث المستخدمة في هذه الخطط لأسباب مختلفة. ولكن هناك بعض القيود على أنواع الاستثمارات التي يمكن أن تعقد داخل حسابات التقاعد. تستكشف هذه المقالة قائمة البدائل الاستثمارية غير المسموح بها والتي لا يمكن إدراجها في حساب التقاعد المؤجل الضريبي. (انظر: البرنامج التعليمي 401 (k) والبرامج المؤهلة .

-

الاستثمارات المحظورة

لا ينبغي الخلط بين قائمة السيارات الاستثمارية التي لا يمكن إيواءها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة مؤهلة مع قائمة المعاملات المحظورة التي لا يمكن القيام بها مع هذه الحسابات، مثل الإقراض نفسك المال من الجيش الجمهوري الايرلندي. عند سؤالهم عن أنواع الاستثمارات التي يمكن استخدامها داخل إيراس وخطط التقاعد الأخرى، فإن معظم المدربين والخبراء في خطط التقاعد سوف قائمة ببساطة المركبات غير المسموح بها ومن ثم إضافة التحذير من أن كل شيء آخر تحت أشعة الشمس يجوز. (معرفة المزيد في تجنب "المعاملات المحظورة" في إيرا .)

وفيما يلي خمس استثمارات لا يمكن استخدامها داخل حسابات الاستجابة العاجلة وخطط التقاعد الأخرى.

التأمين على الحياة

كقاعدة عامة، لا يجوز اعتبار أي نوع من عقود التأمين على الحياة بمثابة حساب الاستجابة العاجلة أو خطة مؤهلة، أو أن يكون مسكنا في مثل هذا الحساب أو الخطة. ويشمل ذلك السياسات الكاملة للحياة، الشاملة، المدى والمتغير من أي مبلغ بالنسبة لخطط الاستجابة العاجلة وخطة التنمية المستدامة وخطط بسيطة. تتضمن الخطط المؤهلة استثناء واحد لهذه القاعدة، والمعروفة باسم قاعدة المنفعة العرضية. وتنص هذه القاعدة على أنه يسمح للخطط المؤهلة بشراء مبلغ صغير من التأمين على الحياة لمشارك معين في الخطة. ولكن بما أن الغرض الأساسي من الخطة هو تقديم استحقاقات التقاعد، فإن مبلغ استحقاق الوفاة يجب أن يكون مؤهلا "عارضا" مقارنة برصيد الخطة.

نوع الاختبار الذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد هذا المبلغ يعتمد على نوع التأمين الذي يتم شراؤه في الخطة. يجب أن تستوفي خطط المساهمة المحددة التي تشتري التأمين على الحياة بالكامل اختبار 50٪، الذي ينص على أن مبلغ العلاوة المشتراة في الخطة لكل موظف لا يمكن أن يتجاوز 50٪ من إجمالي مساهمة صاحب العمل (بالإضافة إلى أي خطة مصادرة) لحساب كل موظف.وبالنسبة للسياسات العامة والعامة، فإن الحد الأقصى هو 25 في المائة من اشتراكات أرباب العمل، بالإضافة إلى المصادرة. (هل ترغب في الاستثمار غير التقليدي؟) للتأكد من اتباع القواعد لتجنب المعاملات المحظورة، راجع أصول الإستثمارات البديلة والاستثمارات البديلة .

أنواع المواقف المشتقة

أي نوع من أنواع المشتقات لديها مخاطر غير محدودة أو غير محددة، مثل الكتابة المكتوبة عارية أو نسبة ينتشر، محظورة من قبل مصلحة الضرائب. ومع ذلك، سوف يحظر العديد من أمناء الحساب من إيرا استخدام أي نوع من التداول بالمشتقات داخل حساباتهم، باستثناء كتابة المكالمة المغطاة. ويرجع ذلك إلى أن حسابات الاستجابة العاجلة مصممة لتوفير أمن التقاعد، وبالتالي فإن استخدام أدوات المضاربة مثل المشتقات غالبا ما يكون غير مسموح به. ويتعين على الراغبين في تداول العقود الآجلة أو عقود الخيارات في داخل حساباتهم الدولية أن يتطلعوا إلى أمناء الحفظ الأكثر ليبرالية الذين يسمحون باستخدام أنواع أخرى من الاستثمارات البديلة، مثل صناديق التحوط أو عقود النفط والغاز. ولكن معظم الحراس على البنوك الكبرى والوساطة المالية والجهات الراعية التي ترعاها التأمين لن يقوموا بذلك. <لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع المتقدم، راجع أساسيات المكالمات المغطاة .

التحف والمقتنيات

مالك إيرا الذي يكتشف تحصيلا أو أثرا بقيمة آلاف الدولارات للبيع لن يكون بيع المرآب قادرا على حماية الضريبة على الربح من بيع هذا الأصل داخل حساب الاستجابة العاجلة أو خطة التقاعد الأخرى. لا يمكن عقد الطوابع والأثاث والخزف والفضيات العتيقة، وبطاقات البيسبول، والكوميديا، والأعمال الفنية، والأحجار الكريمة والمجوهرات، والنبيذ الجيد والقطارات الكهربائية وغيرها من الألعاب في هذه الحسابات تحت أي ظرف من الظروف.

"تم استبعاد الأعمال الفنية من الجيش الجمهوري الايرلندي لأنه في أوائل السبعينيات تم العثور على بعض الفن المسروق من الحقبة النازية، ونظرا للحماية التي يوفرها الجيش الجمهوري الايرلندي للأصول المحتفظ بها في الحساب، فإن الحكومة لا تريد أن توفر سيارة (999)> عقارات للاستخدام الشخصي

على عكس ما يعتقد الكثيرون أنه من الممكن عقد العقارات مباشرة داخل الجيش الجمهوري الايرلندي. ومع ذلك، فإن مالك حساب الاستجابة العاجلة لا يمكن أن تستفيد مباشرة من الممتلكات بأي شكل من الأشكال، مثل عن طريق تلقي دخل الإيجار أو الذين يعيشون في الممتلكات. وبالتالي لا يمكن شراء منزل واحد مع الجيش الجمهوري الايرلندي أو خطة خطة التقاعد.

"يمكن أن تعقد العقارات في حساب الاستجابة العاجلة طالما أن الاستثمارات ليست باسمك الشخصي؛ يجب دفع النفقات العقارية والدخل وإيداعها في إيرا الخاص بك؛ أنها لا تشتري مسكنك الأساسي أو أي منزل عطلة أخرى (التي توفر منفعة غير مباشرة)؛ ولا تشتري أو تبيع ممتلكات تملكها بالفعل أنت أو أي شخص آخر غير مؤهل، على سبيل المثال، زوجك أو أطفالك أو أزواجهم أو آبائهم أو أجدادهم أو أجدادهم أو أحفادهم أو أحفادهم، "<<> لا يستطيع العديد من أمناء الحفظ في المعهد الجمهوري الايرلندي تسهيل الملكية المباشرة للعقارات أو مصالح النفط والغاز، وتلك التي غالبا ما تتقاضى رسوما إدارية سنوية التي هي أعلى بكثير من المعتاد.()

منزل التقاعد الخاص بك مع العقارات ذاتية التوجيه إيرا

. معظم (ولكن ليس جميع) عملات كما هو الحال مع جميع أنواع المقتنيات الأخرى، معظم العملات المعدنية المصنوعة من الذهب أو أي غير مسموح بالمعادن الثمينة الأخرى، مع عدة استثناءات.

العملات الأميركية النسر (برهان وغير برهان)

العملات الأمريكية الجاموس الذهب (غير برهان)

• النسر الأمريكي النسر (برهان وغير برهان)
• العملات النمساوية الذهب فيلهارمونيكش < العملات الكندية مابل ليف
• من أجل السماح للاحتفاظ بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي، يجب أن تكون النقود نقية جدا في مضمونها المعدنية وليس ينظر إليها على أنها عملة جامع. كروجيراندس والنقدية مزدوجة النسر الذهب القديمة هي غير مسموح بها لأنها لا تفي بهذا المعيار. ولكن العملات الذهبية التي تقرر مصلحة الضرائب الأمريكية أن يكون لها قيمة عملة فعلية أكثر من قيمة التحصيل.
• خلاصة القول
• قائمة الاستثمارات التي لا يمكن الاحتفاظ بها داخل إيراس وخطط التقاعد الأخرى هي ضئيلة بالمقارنة مع تشكيلة واسعة من المركبات التي يمكن استخدامها. ومع ذلك، فمن المفيد أن نعرف ما لا يمكن أن تعقد داخل هذه الحسابات في بعض الحالات.

لمزيد من المعلومات حول الاستثمارات غير المسموح بها داخل إيراس أو غيرها من خطط التقاعد، استشر التقاعد أو المستشار المالي. (لمعرفة كيفية التعامل مع رجل الضرائب لتجنب الحصول على غوغد عند تحويل الخطط الخاصة بك، راجع

كيف تؤثر مساهمات إيرا على الضرائب