الناس يشترون التأمين على الحياة لأسباب عديدة، ويقدم بعض الميزات الفريدة التي لم يتم العثور عليها في العديد من المنتجات المالية الأخرى. على سبيل المثال، الرافعة المالية، وخاصة في السنوات الأولى من السياسة، حيث يمكنك دفع قسط صغير لقفل في وفاة كبيرة أو القدرة على السيولة الوقت لحدث (وفات الموت).

إيليت

يتم إنشاء صندوق تأمين للتأمين على الحياة لا يمكن إلغاؤه (إيليت) لتملك وسيطرة على مصطلح أو بوليصة التأمين على الحياة الدائمة أو السياسات في حين المؤمن على قيد الحياة، وكذلك لإدارة وتوزيع العائدات التي يتم دفعها على وفاة المؤمن عليه. يمكن إيليت تملك كل من الفرد والثاني للموت وثائق التأمين على الحياة. وثانيا، أن تموت السياسات تؤمن حياة شخصين وتسدد إعانة وفاة فقط عند الوفاة الثانية.

لدى إيليت عدة أطراف - المانح، الأمناء والمستفيدين. وعادة ما ينشئ المانح ويتولى تمويل المبادرة. والهدايا أو التحويالت التي يتم إجراؤها إلى إيليت دائمة، ويتخلى المانح عن السيطرة على القيم. یقوم الوصي بإدارة ال إيليت، ویحصل المستفیدون علی توزیعات. (انظر أيضا: متى يكون من الجيد استخدام تأمين غير قابل للإلغاء على الحياة؟)

من المهم أن يتجنب المانح أي ملكية لحادث في بوليصة التأمين على الحياة، وأي قسط مدفوع يجب أن يأتي من حساب فحص مملوك من قبل إيليت. وإذا قام المانح بنقل بوليصة تأمين على الحياة إلى المعهد الوطني للتأمين على الحياة، فإن هناك فترة نظر مدتها ثلاث سنوات يمكن أن تدرج فيها استحقاقات الوفاة في ممتلكات المانح. ويمكن أيضا أن تكون هناك مشاكل الإهداء إذا كانت السياسة التي يجري تحويلها لها قيمة نقدية تراكمية كبيرة. إذا كان هناك سؤال حول قدرة المانح على الحصول على التغطية وتريد التحقق من التأمين قبل أن تدفع نفقات إنشاء الثقة، يجب على المانح التقدم بطلب للتغطية وإدراج المالك كثقة ليتم تسميته. وبمجرد أن تقدم شركة التأمين عرضا جديدا، يتم إدراج الثقة بشكل صحيح حيث يمكن تقديم المالك، ليحل محل التطبيق الأولي. وستصدر السياسة بعد ذلك إلى الأمانة.

- <->>

بعد تأسيسها وتمويلها، يمكن أن تخدم المؤسسة الكثير من الأغراض بما في ذلك ما يلي:

تقليل الضرائب العقارية الاتحادية والولائية

إذا كنت المالك والمؤمن عليه، سيتم تضمين بوليصة التأمين على الحياة في إجمالي العقارات الخاصة بك. ومع ذلك، عندما يكون التأمين على الحياة مملوكا لشركة إيليت، فإن العائدات من استحقاقات الوفاة ليست جزءا من إجمالي ممتلكات المؤمن عليه وبالتالي لا تخضع للضرائب على العقارات الاتحادية والفيدرالية. بيد أنه في حالة صياغته بشكل صحيح، يمكن للمعهد أن يوفر السيولة للمساعدة في دفع الضرائب العقارية، فضلا عن الديون والنفقات الأخرى، عن طريق شراء أصول من ممتلكات المانح أو من خلال قرض.أيضا، والهدايا مدى الحياة يمكن أن تساعد في تقليل العقارات الخاضعة للضريبة عن طريق نقل الأصول إلى إيليت.

- 3>>

تجنب ضرائب الهدايا

إن مشروع القانون الدولي المستقل الذي تم صياغته بشكل صحيح يتجنب عواقب ضرائب الهدايا نظرا لأن مساهمات المانح تعتبر هدايا للمستفيدين. ولتجنب ضرائب الهدايا، من الأهمية بمكان أن يقوم الوصي، باستخدام خطاب كرومي، بإبلاغ المستفيدين من ثقة حقهم في سحب حصة من الاشتراكات لفترة 30 يوما. بعد 30 یوما، یمکن أن یقوم الوصي باستخدام المساھمات لدفع قسط سیاسة التأمین. خطاب كرومي يؤهل نقل لاستبعاد ضريبة الهدايا السنوية عن طريق جعل هدية هدية الحاضر بدلا من الفائدة في المستقبل، وبالتالي تجنب الحاجة في معظم الحالات لتقديم عائد ضريبي هدية.

في عام 2015 يمكنك إعطاء $ 14، 000 في السنة لأكبر عدد من الناس كما تريد. يشمل مبلغ 14 ألف دولار جميع الهدايا. ويمكن للزوجين أن يمنحا مجتمعا سنويا مبلغا قدره 000 28 دولار سنويا، معفاة من الضرائب. لا يوجد حد لعدد من الهدايا التي يمكن للزوجين تقديمها. يمكنك أيضا منح شخص ما أكثر من 14000 دولار سنويا مع تطبيق الزيادة على إعفاء ضريبي على العقارات لمدة 5 آلاف و 430 ألف دولار

فوائد حكومية

بعد الحصول على عائدات من بوليصة تأمين على الحياة مملوكة لشركة إيليت أن یساعد في حمایة فوائد مستفید من الثقة یحصل علی معونة حکومیة، مثل دخل العجز في الضمان الاجتماعي أو برنامج ميديكيد. ویمکن للقیم أن یتحکم بعنایة في کیفیة استخدام التوزیعات من الثقة حتی لا تتداخل مع أھلیة المستفید لتلقي المنافع الحکومیة.

حماية الأصول

لكل ولاية قواعد وقيود مختلفة فيما يتعلق بكمية الأموال النقدية أو استحقاقات الوفاة المحمية من الدائنين. إن أي تغطية تتجاوز هذه الحدود في إيليت محمية عموما من دائني المانح و / أو المستفيد. ومع ذلك، يجوز للدائنين أن يرفقوا أي توزيعات من المعهد.

توزيعات

يمكن أن يكون لصيان معهد إيليت صلاحيات تقديرية لإجراء عمليات التوزيع والتحكم عندما يحصل المستفيدون على عائدات سياستكم. ويمكن دفع عائدات التأمين فورا إلى أحد المستفيدين أو جميعهم. أو يمكنك تحديد كيفية ومتى يحصل المستفيدون على توزيعات. كما يمكن أن يكون للوصاية سلطة تقديرية لتوفير توزيعات عندما يحصل المستفيدون على بعض الإنجازات، مثل التخرج من الكلية، وشراء أول منزل أو وجود طفل. هذا الشيء يرجع لك. ويمكن أن يكون ذلك مفيدا في الزيجات الثانية لضمان توزيع الأصول أو إذا كان لمنح الثقة أطفال قصر أو يحتاجون إلى حماية مالية.

التخطيط القديم

تفرض ضريبة نقل التخطي (غست) ضريبة بنسبة 40٪ على كل من الهدايا المباشرة والتحويلات في الثقة إلى أو من أجل من الأشخاص غير ذوي الصلة الذين يزيد عددهم عن 37 سنة. 5 سنوات أقل من المانحين، أو للأشخاص ذوي الصلة أكثر من جيل واحد أصغر من المانح. والمثال الشائع هو الإهداء للأحفاد بدلا من الأطفال.ويساعد المعهد في تعزيز منح المانح لإعفاء الثقة بالنقل عن طريق نقل الهدايا إلى الثقة لشراء وتمويل بوليصة تأمين على الحياة. وبما أن العائدات المتأتية من استحقاقات الوفاة مستبعدة من حوزة المتبرع، يمكن لأجيال متعددة من الأسرة - الأطفال والأحفاد والأحفاد العظيمين - الاستفادة من أصول الثقة الخالية من العقارات وضريبة ضريبة السلع والخدمات.

الضرائب

تروستس لا رجعة فيها لديها رقم تعريف ضريبي منفصل وجدول ضريبة الدخل عدوانية جدا. ومع ذلك، فإن القيمة النقدية المتراكمة في بوليصة التأمين على الحياة خالية من الضرائب كما هي استحقاقات الوفاة. لذلك لا توجد أي ضرائب القضايا مع وجود سياسة مملوكة في إيليت. إذا تم تصميمه بشكل صحيح، يمكن للمعهد أن يسمح للقيم بالوصول إلى القيمة النقدية المتراكمة، عن طريق أخذ القروض و / أو التوزيعات على أساس التكلفة، حتى في حين أن المؤمن على قيد الحياة. ومع ذلك، وبمجرد دفع استحقاق الوفاة، إذا بقيت العائدات في الثقة، فإن أي دخل من الاستثمارات المكتسبة وغير موزع على المستفيدين يمكن أن يخضع للضريبة.

خط القاع

إيليتس هي أداة قوية ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار في العديد من خطط إدارة الثروة للمساعدة في ضمان أن يتم استخدام السياسة الخاصة بك في أفضل وسيلة ممكنة للاستفادة عائلتك. وحتى مع الاتحادية الاتحادية والهدايا ضريبة الإعفاء في 5 $. 43 مليون نسمة، فإنه لا يزال من الممكن أن مدينون الضرائب العقارية الدولة. العديد من الدول تبدأ فرض الضرائب على العقارات الخاصة بك في 1 مليون دولار أو أقل.