a:

المعاشات المتغيرة هي عقود التأمين التي توفر نمو الضرائب المؤجلة للأصول التي يمكن أن تولد لاحقا تيار مضمون للدخل، مما يجعلها سيارات تقاعد شعبية. وكما هو الحال في المنتجات الاستثمارية الأخرى، يمكن اعتبار المعاشات السنوية المتغيرة إما مؤهلة أو غير مؤهلة لأغراض ضريبية. تخضع العقود المؤهلة - تلك التي تعقد في إيرا - لقواعد التوزيع الدنيا المطلوبة (رمد) كاستثمارات التقاعد المؤهلة الأخرى. تقدم العقود غير المؤهلة نمو الضرائب المؤجلة من صناديق ما بعد الضرائب وليس لها أي سحب مطلوب حتى يتم احتسابها، كما هو محدد في عقد القسط السنوي.

-

آثار التوزيعات المطلوبة

تتطلب دائرة الإيرادات الداخلية من أصحاب حسابات الاستجابة العاجلة وغيرها من حسابات التقاعد المؤهلة البدء في سحب الأموال بمجرد بلوغهم سن ال 70. 5 - يتم تحديد الانسحاب من قبل القاسم القائم على العمر والتوازن في الحساب. يتم فرض غرامة قدرها 50٪ إذا لم يتم سحب الحد الأدنى كل عام. إن الاضطرار إلى السحب يمكن أن يخلق الخوف للمتقاعدين، مع إطالة العمر المتوقع وإمكانية زيادة المدخرات التقاعدية. يمكن للمتسابق الدخل المضمون المتاح للشراء على بعض السياسات السنوية المتغيرة أن يساعد في حل هذه المشكلة.

رمد إفكتس أون بينيفيتس

يمكن أن تؤثر التوزيعات سلبا على الأداء الاستثماري وأحيانا فوائد أخرى لعقد المعاش السنوي، مثل دراجي الدخل مدى الحياة واستحقاقات الوفاة. عند تقييم المعاش السنوي المتغير للأموال المؤهلة، من المهم جدا أن نفهم كيفية التعامل مع رمدس وتأثيرها على السياسة. على سبيل المثال، تقدم ميتليف مضمون الحد الأدنى للدخل فائدة زائد متسابق على عقود مؤهلة. واعتبارا من عام 2017، يعامل هذا الاستحقاق مخصصات إدارة القروض كنسبة مئوية من السحب مقابل قاعدة الدخل المضمونة وليس قيمة الحساب الإجمالية. وهذا يساعد على الحفاظ على قدرة الاستثمار على النمو.

يجب ألا تقتصر التوزيعات المطلوبة المستثمرين على النظر في الفوائد القيمة التي تقدمها المعاشات المتغيرة. وينبغي للمستثمرين والمخططين الماليين العمل معا لإيجاد عقد يعمل بشكل جيد مع رمدس لتحقيق أقصى قدر من النمو الاستثماري حتى النهاية من خلال التقاعد.