في الأيام الخوالي كان الضمان الاجتماعي خاليا من الضرائب. لكن الزمن قد تغير، والآن العديد من دافعي الضرائب يمكن أن نتوقع أن نرى على الأقل جزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاصة بهم تجعل طريقها على خط الدخل الخاضع للضريبة من 1040s بهم.

توتوريال: إيراس التقليدية

الناس الذين يحولون إيرا التقليدية إلى روث إيرا غالبا ما تقع في هذا الفخ الخفي. إذا تجاوزت حد التمويل، فإن الدخل الإضافي يدفعهم إلى ما هو أبعد من مستوى عتبة الدخل والازدهار! انهم عالقون دفع الضرائب على الآلاف من الدولارات في دخل الضمان الاجتماعي التي كانوا يعتقدون أنها معفاة من الضرائب. في هذه المقالة سوف نستكشف لماذا وكيف تصبح فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة وتقديم بعض النصائح لمساعدتك على حفر طريقك للخروج من الفخ. (لمعرفة المزيد حول مزايا الضمان الاجتماعي والأهلية، اقرأ مقدمة للضمان الاجتماعي .

عتبات الدخل

هناك عائقان منفصلان للدخل للمتقدمين يحددان ما إذا كان عليهما دفع الضرائب على استحقاقات الضمان الاجتماعي.

-	الدخل	النسبة المئوية للضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة
وحيد، رب الأسرة، مؤهل الأرملة والمتزوج الإيداع بشكل منفصل (حيث يعيش الزوجان طوال العام) << أقل من 25، 000	جميع دخل سس معفاة من الضرائب	$ 25، 000 - $ 34، 000
ما يصل إلى 50٪ من الدخل سس قد تكون خاضعة للضريبة	أكثر من 34،000 دولار
قد يكون ما يصل إلى 85٪ من سس خاضعة للضريبة	متزوج الإيداع
أقل من 32،000	جميع دخل سس معفاة من الضرائب	$ 32، 000 - $ 44، 000
أوب تو 50٪ أوف قد يكون دخل سس خاضعا للضريبة	أكثر من 44000 دولار
ما يصل إلى 85٪ من سس قد تكون خاضعة للضريبة	-

حساب مستوى دخلك

يجب على فيلرز في أي من الفئتين الأوليين حساب دخلهم المؤقت - المعروف أيضا باسم الدخل الإجمالي المعدل المعدل (ماجي) - من خلال إضافة مصلحة معفاة من الضرائب (مثل كما هو الحال من السندات البلدية)، و 50٪ من دخل الضمان الاجتماعي في العام، فضلا عن أية مزايا هامشية وخالية من الضرائب معفاة من الدخل الإجمالي المعدل ثم طرح التسويات على الدخل (باستثناء الخصومات المتعلقة بالتعليم والأنشطة المنزلية).

مثال 1

جيم لورمان واحد. وحصل على 19 دولار و 500 دولار للسنة، وحصل على 2 000 دولار من دخل الفوائد و 500 1 دولار من مكاسب المقامرة. كما يحصل على 10 آلاف دولار في دخل الضمان الاجتماعي. $ + 500 + $ 2، 000 + $ 1، 500 + $ 5، 000 = $ 28، 000) دخل جيم المؤقت سيصل إلى 28000 دولار. ولذلك قد تضطر لدفع الضرائب بنسبة تصل إلى 50٪ . مثال 2 حصل هنري وشارون هيل على دخل مشترك بقيمة 48 ألف دولار، بالإضافة إلى 4 آلاف دولار من الفائدة و 3 آلاف دولار من الأرباح. (999 دولار أمريكي + $ 4، 000 + $ 3، 000 + $ 10، 000 = $ 65، 000) و هيل's ماجي هو بالتالي 65،000 دولار. قد تضطر لدفع الضرائب على تصل إلى 85٪ من إعانات الضمان الاجتماعي.

يمكنك استخدام المنشور إرس 915 لتقدير مقدار دخل الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة الذي ستحصل عليه. يجب على المشاركين في الخطة المؤهلين الذين ساهموا أيضا في حساب الاستجابة العاجلة القابل للخصم استخدام أوراق العمل الموجودة في نموذج النشر إرس 590 بدلا من ذلك. بالنسبة لأولئك الذين يتزوجون على أنهما متزوجان في حين أن منشور إرس رقم 915 ينص على أن ما يصل إلى 85٪ من الضمان الاجتماعي الخاص بك قد يكون خاضعا للضريبة بغض النظر عن المبلغ.

كيفية خفض ضرائب الضمان الاجتماعي

هناك العديد من سبل الانتصاف المتاحة لمن يخضعون للضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي. ولعل الحل الأكثر وضوحا هو الحد من الفائدة والأرباح التي تستخدم في صيغة الدخل المؤقت أو القضاء عليها. وفي كلا المثالين المبينين أعلاه، كان بمقدور دافعي الضرائب تخفيض ضريبة الضمان الاجتماعي إذا لم يكن لديهم عائدات استثمارية معلنة على رأس دخلهم الآخر.

لذلك، يمكن أن يكون الحل تحويل دخل الاستثمار المبلغ عنه إلى دخل ضريبي مؤجل، مثل القسط السنوي الذي لن يظهر على 1040 حتى يتم سحبه. إذا كان لديك 200،000 $ في شهادات الإيداع (كدز) كسب 3٪، والتي تترجم إلى 6000 دولار في السنة التي سيتم احتسابها كإيرادات مؤقتة. ولكن نفس 200 $، 000 تزايد داخل القسط السنوي، مع الفائدة إعادة استثمارها مرة أخرى في المعاش السنوي، سوف تسفر بشكل فعال الفائدة المبلغ عنها من $ 0 عند حساب الدخل المؤقت.

عموما، تصبح المعاشات التقاعدية الدخل الخاضع للضريبة عندما تؤخذ على أنها توزيعات اعتمادا على نوع الحساب. ولذلك، فإن أي مستثمر تقريبا لا ينفق جميع الفوائد المدفوعة من قرص مدمج أو أي وسيلة أخرى خاضعة للضريبة يمكن أن يستفيد من نقل جزء على الأقل من أصوله إلى استثمار أو حساب مؤجل ضريبي. نظرة عامة على المعاشات و تمرير باك: التكاليف المخفية من المعاشات .)

يمكن أن يكون علاج آخر ممكن ببساطة العمل أقل قليلا ، وخاصة إذا كنت في أو بالقرب من عتبة وجود فوائدك الضرائب. في المثال الأول المذكور أعلاه، إذا كان جيم لنقل استثماراته الخاضعة للضريبة إلى القسط السنوي وكسب $ 1، 000 أقل، وقال انه سيكون عمليا أي فوائد خاضعة للضريبة. كما أن تحويل الاستثمارات من الحسابات الخاضعة للضريبة إلى حساب ائتمان أجنبي تقليدي أو روث سيحقق نفس الهدف، بشرط عدم تجاوز حدود التمويل. (لمزيد من المعلومات عن المشاكل التي قد تحدث مع تحويل حساب الاستجابة العاجلة، راجع كيف تؤثر مساهمات إيرا على ضرائبك و أخطاء إيرا رولوفر .

الخلاصة

العديد من القواعد المتعلقة بقابلية الضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي، وهذه المقالة تحاول فقط تغطية القواعد والقضايا الرئيسية المتعلقة بهذا الموضوع. لمزيد من المعلومات حول هذا الموضوع، قم بزيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية وقم بتنزيل منشور إرس 915 أو استشر مستشارك الضريبي.