جدول المحتويات:
وفقا لقانون الخبرة في تحسين الحياة لعام 2014 (قانون التفاح)، يمكن للشخص المعاق عموما إنشاء حساب واحد فقط 529A. يتم تشغيل حسابات 529A من قبل الولايات وتمثل حسابات مصممة خصيصا، معفاة من الضرائب للأشخاص الذين أصبحوا معوقين قبل أن يبلغوا 26 عاما. يجب أن يكون صاحب حساب 529A والمستفيد المعين عموما نفس الشخص المعاق.
529A الحسابات
يمكن فتح حساب 529A من قبل شخص معاق مؤهل لتغطية النفقات المرتبطة بإعاقة المستفيد المعين والمساعدة في تحسين نوعية حياته والصحة العامة. وتشمل المصروفات التي يمكن أن تشملها الحسابات 529A الإسكان والعلاج الطبي والعلاج والنقل والتدريب على العمل والتعليم وخدمات الدعم الشخصي من الآخرين. وبوجه عام، فإن موارد حساب 529A لا تحسب في تحديد أهلية المستفيدين لمختلف برامج الرعاية التي ترعاها الحكومة مثل ميديكيد والطوابع الغذائية. ومع ذلك، تطبق قواعد خاصة وبعض الحدود لأغراض تحديد أهلية دخل الضمان التكميلي (سسي).
مزايا 529A الحسابات
والميزة الرئيسية لوضع 529A الخطط هي أرباحهم لا تخضع لضريبة الدخل الاتحادية وضريبة الدخل الدولة. وللاستثناء من الضرائب، يجب استخدام الأموال الموضوعة في حساب 529A للنفقات المؤهلة التي يتحملها المستفيد المعين، بما في ذلك الدعم؛ التكنولوجيا المساعدة؛ ادارة مالية؛ والخدمات الإدارية والتكاليف المتعلقة بالإشراف على الخدمات ورصدها؛ ونفقات الجنازة والدفن. ومع ذلك، فإن المساهمات المقدمة من الأفراد إلى حساب 529A ليست معفاة من الضرائب الاتحادية والولائية. كما أن األموال 529A المستخدمة للمصاريف غير المؤهلة تخضع للضريبة و 10٪ جزاء.
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
يمكن للمستفيد من حساب الاستجابة العاجلة سحب حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب آخر وتعيين مستفيد آخر؟
يعتمد ذلك على توفير وثيقة خطة الاستجابة العاجلة. وبعضها (وإن كان قليلا جدا) لا يسمح بتعيين المستفيدين الخلفيين. والخبر السار هو أن معظم تفعل. وإذا عين المستفيد المستفيد (الجيل الثاني) المستفيد، يجب على المستفيد الخلف الاستمرار في التوزيع على أساس العمر المتوقع للمستفيد من الجيل الأول.
هل لديك حساب 529A تنقصني من تلقي منافع حكومية أخرى؟
تعلم كيف يتم استثناء حسابات 529A من اختبار الوسائل للحصول على المساعدة الحكومية، باستثناء برنامج دخل الضمان الإضافي (سسي).