على الرغم من أن كوفيرديل إدوكاتيون سافينغس أكونتس بديل أقل شعبية بكثير من 529 خطة عندما يتعلق الأمر بالادخار للكلية، إلا أن هذه الحسابات تقدم بعض المزايا على أبناء عمومتهم المرموقين. وقد قطعت شوطا طويلا منذ بدايتها كبرنامج تعليمي دولي في التسعينيات، وهي توفر بديلا قابلا للتطبيق للمدرسين في المدارس الذين يتمتعون بحرية أكبر من الاختيار من 529 خطة.

وهنا ما المستشارين وعملائها بحاجة إلى معرفة حول هذه الحسابات وكيف يمكن استخدامها لدفع النفقات المدرسية. (لمزيد من القراءة، انظر: لا تنسى الأطفال: حفظ لتعليمهم والتقاعد. )

- 1>>

قواعد كوفيرديل

يمكن للمانحين أن يضعوا ما يصل إلى 000 2 دولار في السنة لكل مستفيد في إيسا كوفيرديل. على الرغم من أن المساهمات في إيسا كوفيرديل ليست قابلة للخصم، والمال الذي يوضع داخلها لا تنمو الضرائب المؤجلة حتى يتم سحبها لدفع نفقات المدرسة. يجب أن يكون المستفيدون المعينون من هذه الحسابات دون سن 18 عاما أو لديهم احتياجات خاصة، ويجب أن يكونوا على الأقل طالبا نصف الوقت من أجل أن تكون التوزيعات خالية من الضرائب.

جميع الأموال التي يتم سحبها من حسابات كوفيرديل يجب أن تستخدم للنفقات التعليمية المؤهلة، والتي تشمل الرسوم الدراسية، والدروس الخصوصية، والزي المدرسي، والنقل، والكتب وغيرها من المعدات اللازمة للمدرسة والغرفة والمجلس . شراء أجهزة الكمبيوتر والوصول إلى الإنترنت يمكن أيضا أن تكون مؤهلة كنفقات التعليم إذا كانت هذه الأمور ضرورية للمدرسة.

يمكن أن تبقى الأموال في هذه الحسابات حتى 30 يوما من بلوغ المستفيد المحدد 30 عاما. عند هذه النقطة، تصبح أي أموال غير مستخدمة في الحساب خاضعة للضريبة وسيتم تقييمها بنسبة 10٪. وهناك أيضا جدول الحد من الدخل التدريجي لأولئك الذين يقدمون مساهمات ل إسا كوفيرديل إسا. ولا يمكن لأصحاب الملفات الفردية الذين لديهم دخل إجمالي معدلة معدلة تتجاوز 000 95 دولار ومودعين مشتركين مع ماغي بمبلغ يتجاوز 000 190 دولار أن يسهموا بمبلغ 000 2 دولار كحد أقصى، ولا يمكن للمساهمين الذين تزيد أجورهم عن 110 000 دولار و 220 000 دولار على التوالي تقديم أي مساهمات في هذه الحسابات. ومع ذلك، يمكن للمانحين ذوي الدخول العالية جدا للسماح بالتبرعات أن يمنحوا المال للمستفيد أو لشخص آخر يقل دخله عن الحد الأدنى، ويمكنهم بعد ذلك تقديم المساهمة. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: إسا: تجنب الضرائب على التوزيعات. )

- 3>>

على الرغم من أن إسنادات كوفيرديل لديها حد مساهمة منخفض جدا بالمقارنة مع 529 خطة، فإن الأسر التي لا تستطيع سوى المساهمة بمبلغ 2 ألف دولار أو أقل لهذه الحسابات قد تجدها أكثر جاذبية من 529 خطة لأنها ذاتية يمكن توجيهها ويمكن استثمارها في أي شيء تقريبا باستثناء التأمين على الحياة. ولكن يمكنهم الاحتفاظ بالمخزون أو السندات أو صناديق الاستثمار أو صناديق الاستثمار العقاري أو صناديق الاستثمار المتداولة أو صناديق الاستثمار المتداولة أو أي شيء آخر يتم تداوله بشكل عام.529 یستطیع مستخدمو الخطة فقط الاختیار من خیارات الصندوق المتاحة في خطة ولایةھم. وخلافا لخطط 529، يمكن أن تستخدم أيضا كوفيرديل إسا لدفع ثمن التعليم الابتدائي أو الثانوي. وهذا يمكن أن يكون مساعدة كبيرة للآباء والأمهات الذين يرسلون أطفالهم إلى المدارس الخاصة، ونود أن نبدأ الادخار لهذا حساب.

كوفرديل إسا متوفرة في البنوك والوساطة والاستثمار الشركات ومباشرة من خلال شركات صناديق الاستثمار المشترك.

أحد العوائق الأخرى التي قارنها كوفيرديل إسا مع 529 خطط هو أنه لا يوجد خصم ضريبة الدولة المتاحة لمساهماتها. في حين أن العديد من الدول تقدم تخفيضات ضريبية ل 529 خطط، وهذا غير موجود لمساهمات كوفيرديل. هل يمكن أن أساهم في كل من خطة 529 و كوفيرديل إسا؟ )

الخلاصة

كوفرديل إسا لا يزال درب 529 خطط شعبية من قبل هامش واسع بسبب وهي حدود مساهمة منخفضة نسبيا. غير أن هذه الحسابات يمكن أن تكون بديلا مجديا للأسر ذات الدخل المنخفض الذين لا يستطيعون تقديم مساهمات كبيرة. ويمكن أيضا أن تستخدم لدفع نفقات للصفوف من الروضة إلى الصف الثاني عشر، والتي يمكن أن تساعد على تحمل تكاليف المدارس الخاصة أو الدروس الخصوصية. لمزيد من المعلومات حول إيسا كوفيرديل، راجع المنشور 970 على موقع مصلحة الضرائب. ( )