ليس من المرح أبدا أن تفقد المال في سوق الأسهم، إلا عند تقديم الضرائب الخاصة بك. تلك الخسائر التي جنيت في السنة التقويمية السابقة في حسابات التجزئة الخاضعة للضريبة الخاص بك يمكن الآن أن تستخدم لتوفير لكم بعض المال. ويعرف التجار والمستثمرون ذوو الخبرة أن هناك بطانة فضية يمكن العثور عليها في حيازاتهم المكتئبه، حيث يمكن استخدامها لتخفيض فواتيرهم الضريبية إلى ما دون ما يدينون به بخلاف ذلك. وقواعد حساب الأرباح والخسائر الرأسمالية واضحة نسبيا. بمجرد فهم الأساسيات، عليك أن تعرف متى وكيفية استخدام هذه الاستراتيجيات لتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك.

أرباح رأس المال 101

القاعدة الأولى التي يجب تذكرها هي أنك لا داعي للقلق بشأن أرباح وخسائر رأس المال التي حققتها في حسابات الاستثمار بالتجزئة. ولا يمكن الإبلاغ عن المكاسب والخسائر داخل الحسابات الداخلية التقليدية أو روث أو أي نوع آخر من الخطط أو الحسابات المؤجلة للضرائب. أنت أيضا لا تحتاج إلى الإبلاغ عن المكاسب أو الخسائر على أي ضمان حتى تباع. المكاسب على حيازات تقدر التي لا تزال تملكها لا يمكن الإبلاغ عنها حتى تبيع لهم، في ذلك الوقت كنت أدرك مكسبا أو خسارة. وتنقسم الأرباح والخسائر الرأسمالية إلى فترتي احتجاز. تحدث الأرباح والخسائر قصيرة الأجل عند الشراء ثم بيع الاستثمار خلال فترة زمنية مدتها سنة واحدة، ويشمل ذلك اليوم الذي اشتريت منه. على سبيل المثال، إذا اشتريت مخزونا في 23 تشرين الأول (أكتوبر) من عام 2014، فإنك ستحقق أرباحا أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل إذا قمت ببيع هذا السهم في 23 أكتوبر من عام 2015. إذا كنت تبيع الأسهم أكثر من سنة إلى اليوم لاحقا من عند شرائه، ثم سوف ندرك مكاسب طويلة الأجل أو خسارة. (للمزيد من المعلومات، راجع: ضريبة أرباح رأس المال في عام 2015 .

هناك ترتيب محدد يتم فيه حساب المكاسب و / أو الخسائر. إذا أدركت المكاسب والخسائر طويلة وقصيرة الأجل في نفس السنة، فإن هذا المثال يوضح العملية التي ستستخدمها لحساب صافي الربح أو الخسارة:

مثال

إجمالي أرباحك وخسائرك للسنة على النحو التالي:

10 آلاف دولار أرباح رأس المال قصيرة الأجل من بيع الأسهم

12000 $ خسارة قصيرة الأجل من بيع الأسهم

$ 15،000 أرباح رأسمالية طويلة الأجل من بيع صندوق تداول متداولة في البورصة

000 5 دولار خسارة رأسمالية طويلة الأجل من بيع العقارات المتداولة في البورصة (ريت)

الخطوة الأولى هي صافي كل المكاسب والخسائر مقابل أنواعها الخاصة. وبالتالي، فإن صافي الربح على المدى القصير والبالغ 000 10 دولار هو مقابل خسارة قدرها 000 12 دولار قصيرة الأجل. هذا يترك لك مع خسارة قصيرة الأجل على المدى القصير من 2، 000. $ الخاص بك على المدى الطويل خسارة ثم صافي ضد المكسب على المدى الطويل لتعطيك صافي ربح على المدى الطويل من 10، 000. $ الخاص بك صافي الخسارة على المدى القصير هو الآن نيتيد ضد صافي الربح على المدى الطويل لتعطيك صافي النهائي $ 8، 000 كسب رأس المال على المدى الطويل.هذا الرقم هو المبلغ الذي سوف تضعه في نهاية المطاف من الجدول الخاص بك D عند ملء النماذج الضريبية الخاصة بك. ما تحتاج إلى معرفته عن أرباح رأس المال والضرائب .)

حصاد الخسائر الضريبية

معرفة كيف تكسب أرباحك وخسائرك هي الخطوة الأولى نحو فرض ضريبة كفاءة المستثمر. إذا جاء شهر نوفمبر وكنت تحتفظ ببعض الأوراق المالية في حساب التجزئة الخاص بك التي انخفضت قيمتها منذ الشراء، ثم يمكنك استخدام هذا كفرصة لتحقيق بعض الخسائر الرأسمالية التي يمكنك استخدامها لصافي ضد المكاسب الخاصة بك أو الدخل العادي الآخر. يتم إنجاز ذلك بسهولة ببساطة عن طريق بيع الممتلكات الخاسرة ثم شرائها مرة أخرى. الشرط الوحيد هنا هو قاعدة بيع الغسيل التي تفرضها دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) على هذا النوع من استراتيجية إعادة الشراء. وتنص هذه القاعدة على أنه يتعين على المستثمرين السماح بمرور 30 ​​يوما تقويميا على الأقل قبل أن يتمكنوا من شراء ما باعوه، وإلا فسيتم رفض الخسارة. وذلك لأن مصلحة الضرائب لا تريد أن تجعل من السهل جدا على الناس لتحقيق خسائر رأس المال. وإذا تمكن المستثمرون من البيع ومن ثم شراء حق العودة، فيمكن للجميع أن يفعلوا ذلك على الاطلاق في كل مرة ينخفض ​​فيها حيازاتهم تحت قيمة الشراء ويخلق الملايين من المعاملات الإضافية - وثروة لا توصف في الخسائر المحققة التي يمكن أن تقابل الأرباح والمداخيل الأخرى.

الانتظار لمدة 30 يوما يقدم عنصرا من مخاطر السوق يجعل المستثمرين يفكرون مرتين قبل محاولة هذه الاستراتيجية. إذا ارتفع السهم أو غيره من الأوراق المالية بشكل جوهري من السعر بعد بيعه، فإن المستثمر سوف يطلق النار عليه أو في نفسه من خلال فقدانه. ولذلك، فإن هذه االستراتيجية تكون مناسبة فقط إذا كانت القيمة الحالية للحيازة أقل بكثير من سعر الشراء وليس من المرجح أن ترتفع قيمتها خالل فترة االنتظار. فترة الانتظار 30 يوم يعني أيضا أنه لا يمكنك شرائها مرة أخرى في وقت لاحق من آخر يوم عمل في ديسمبر كانون الاول عندما تكون الأسواق مفتوحة إذا كنت ترغب في تحقيق الخسارة الخاصة بك لهذا العام. عد إلى الوراء 31 يوما من ذلك اليوم وهذا هو اليوم الأخير الذي يمكنك بيع الممتلكات الخاصة بك والإبلاغ عن الخسارة المحققة عند تقديم الربيع المقبل. إيجابيات وسلبيات الحصاد الضريبي السنوي. )

يمكن أن يتم التحايل قانونا على قاعدة بيع البيع عن طريق إعادة شراء مخزون أو ضمان مختلف عن تلك التي تم بيعها. وهذا يلغي فترة الانتظار، لأن تلك القاعدة تنص على أنه لا ينطبق إلا على بيع وإعادة شراء المقتنيات "المتطابقة جوهريا". وشراء مرة أخرى شيء آخر قد تكون فكرة جيدة على أي حال. إذا قمت بشراء أسهم شركة واحدة وأيضا يحدث أن يكون صعودي على قطاع تلك الشركة من الاقتصاد، ثم قد يكون من الحكمة للتخلي عن عقد وشراء إتف التي تستثمر في مؤشر واسع النطاق لهذا القطاع. على سبيل المثال، إذا كنت تشتري الأسهم في شركة صيدلانية وأنها تنخفض في سعر لسبب شركة محددة، ثم هل يمكن تفريغ الأسهم في آخر يوم تداول من السنة واستخدام العائدات لشراء إتف الذي يحمل كل من الأسهم في واحدة من المؤشرات الصيدلانية أو الرعاية الصحية.وبهذه الطريقة كنت قد أدركت ليس فقط خسارة قيمة، ولكن أيضا تنويع محفظتك.

خسائر الشحن

إذا كانت خسائرك الصافية في حساباتك الاستثمارية الخاضعة للضريبة تتجاوز صافي أرباحك للسنة، فلن يكون لديك أي دخل من مبيعاتك الأمنية. يمكنك بعد ذلك شطب ما يصل إلى 3 آلاف دولار من الخسائر الصافية مقابل أشكال أخرى من الدخل مثل الأجور أو الأرباح الخاضعة للضريبة والفائدة للسنة. يجب أن يتم ترحيل أي خسارة صافية محققة تزيد عن هذا المبلغ إلى السنة التالية. إذا كان لديك خسارة صافية كبيرة، مثل $ 20، 000، ثم سوف يستغرق لك سبع سنوات لخصم كل ذلك ضد أشكال أخرى من الدخل (خسارة قدرها 3 000 دولار سنويا لمدة 6 سنوات وخسارة 000 2 $ في السابع عام). ومع ذلك، إذا كنت ستحقق ربحا قدره 8 آلاف دولار بعد ثلاث سنوات من إدراكك لخسارتك، فإنك ستتمكن من شطب هذا المبلغ من الخسارة مقابل هذه المكاسب، مما يترك لك أي دخل خاضع للضريبة لهذا الربح لتلك السنة. حصاد الخسائر الضريبية: تقليل خسائر الاستثمار. )

مثال

خسارة رأسمالية قدرها 20 ألف دولار في عام 2012 - أي مكاسب مقابل صافيها في السنة المحققة خصم مقابل الدخل العادي.

2013 - $ 3، 000 لوس

2014 - $ 3، 000 لوس

2015 - $ 8،000 إكسين

يمكن خصم مبلغ 000 8 دولار من الخسارة المتبقية غير المعلنة مقابل هذا الربح للسنة فإن المبلغ الإجمالي للخسائر المعلنة هو 17،000 دولار أمريكي. ويمكن خصم المبلغ المتبقي وقدره 3 آلاف دولار من المكاسب أو الدخل العادي على عائد عام 2016. ما الذي يحدد أساس التكلفة الخاص بك؟ )

الخط السفلي

يمكن للمستثمرين المتطورين الذين يعرفون القواعد أن يتحولوا إلى وفورات ضريبية. باستخدام القواعد والاستراتيجيات الموضحة هنا، يمكنك خفض فاتورة الضرائب وربما تنويع محفظتك في بعض الحالات. لمزيد من المعلومات حول كيفية خصم الخسائر من الأسهم، قم بتنزيل التعليمات الخاصة بالجدول "د" على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية على شبكة الإنترنت. مصلحة الضرائب. غوف أو استشارة المستشار المالي الخاص بك. (لمزيد من المعلومات، راجع: متى يجب ملء نموذج إرس في الجدول D؟ )