a:

ذلك يعتمد.

دعونا نتناول العقوبات التي ستطبق - عقوبة الانسحاب المبكر بنسبة 10٪ والحجب الفيدرالي بنسبة 20٪ - بشكل منفصل.

عقوبة الانسحاب المبكر إذا كان التوزيع من صندوق برنامج خيار التقاعد المؤجل (دروب) لك بعد فصلك عن الخدمة مع صاحب العمل، وحدث الانفصال خلال أو بعد السنة التقويمية التي وصلت فيها سن 55 عاما، فإن المبلغ لن يخضع لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪، إلا إذا كنت مؤهلا لاستثناء آخر. (راجع قائمة الاستثناءات أدناه.)

ما لم تكن مؤهلا للاستثناء، تطبق عقوبة ال 10٪ إذا انفصلت عن الخدمة قبل بلوغك سن 55 عاما أو إذا كان التوزيع يحدث قبل بلوغك سن 59. 5. < إذا تم تحويل جزء فقط إلى حساب الاستجابة العاجلة أو خطة التقاعد المؤهلة الأخرى، فإن الجزء الذي تحتفظ به فقط (أي المبلغ غير المتداول) يخضع لعقوبة السحب المبكر.

الاستقطاع الفيدرالي

ما لم يتم التعامل مع التوزيع كتحويل مباشر إلى حساب الاستجابة العاجلة أو خطة التقاعد المؤهلة الأخرى، يجب على صاحب العمل خصم 20٪ من المبلغ لأغراض الضرائب الاتحادية.

إذا تمت معالجة جزء فقط كتخفيض مباشر، فإن المبلغ المدفوع لك يخضع فقط للحجب الإلزامي بنسبة 20٪.

إذا تم دفع المبلغ إليك وأنت تختار تسليم جزء إلى خطة التقاعد المؤهلة، فإن الجزء الذي تحتفظ به (أي المبلغ غير المدرج) يخضع لضريبة الدخل.

إذا قام صاحب العمل بدفع التوزيع إليك، وقررت لاحقا توزيع التوزيع على خطة تقاعد مؤهلة، يمكنك إما:

- تجاوز المبلغ الذي استلمته (التوزيع الإجمالي مطروحا منه ضريبة الاستقطاع)، أو

- تجاوز المبلغ الإجمالي للتوزيع. للقيام بذلك، سوف تحتاج إلى تعويض الفرق (المبلغ الذي تم حجبه من قبل صاحب العمل) من مدخراتك العادية.
استثناءات من عقوبة التوزيع المبكر بنسبة 10٪

لن تطبق عقوبة التوزيع المبكر بنسبة 10٪ إذا تم توزيعها قبل بلوغ 59 عاما. 5 يتم إجراؤها في أي من الحالات التالية: بعد وفاة الموظف أو بعده.

- يعزى ذلك إلى أن الموظف لديه إعاقة مؤهلة.
- كجزء من سلسلة من المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير التي تبدأ بعد انتهاء الخدمة، وتجري سنويا على الأقل بالنسبة لحياة أو متوسط ​​العمر المتوقع للموظف أو العمر المشترك أو العمر المتوقع للموظف والمستفيد المعين له . (يجب أن تستمر المدفوعات بموجب هذا الاستثناء - باستثناء حالة الوفاة أو العجز - لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى بلوغ الموظف سن 59. 5، أيهما أطول.)
من الخدمة إذا كان الفصل قد حدث أثناء أو بعد السنة التقويمية التي بلغ فيها الموظف 55 عاما.
- تم تقديمه إلى المستفيد الآخر بموجب أمر علاقات داخلية مؤهل (كرو).
- قدم للموظف للرعاية الطبية بما يصل إلى المبلغ المسموح به كخصم من النفقات الطبية (يحدد دون النظر إلى ما إذا كان الموظف يخصم الاستقطاعات).
- في الوقت المناسب للحد من المساهمات الزائدة بموجب خطة 401k.
- في الوقت المناسب لتقليل الموظف الزائد أو مساهمات صاحب العمل المطابقة (المساهمات الإجمالية الزائدة).
- في الوقت المناسب للحد من الإرجاء الاختيارية الزائدة.
- بسبب ضريبة مصلحة الضرائب على الخطة.
(للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع

تجنب عقوبات مصلحة الضرائب على أصولك في إيرا . أجاب دينيس أبليبي بهذا السؤال.