إذا لم تكن على دراية بالجهات المانحة التي احتفظت بعلاقات سنوية، تعرف باسم غراتس؟ وقد لا يكون ذلك أمرا سيئا، بالنظر إلى أن هذه الأداة المضاربة للتخطيط العقاري المضطربة لها مستقبل مشكوك فيه - على الأقل كما هو موجود حاليا. وعلى أي حال، يجب على المستشارين الماليين الذين يوجهون العملاء نحو غرات أن يفعلوا ذلك بعين حذر، وفقط مع العملاء الذين يحملون المستويات المناسبة من الأصول.

-> <>>

كيف تعمل

باختصار، غرات هي الثقة التي لا رجعة فيها التي تسمح للأفراد الأثرياء (المانحين) تحويل مبالغ كبيرة من المال لأفراد الأسرة، في حين تجاوز الملكية الاتحادية التقليدية والخصوم الضريبية هدية، على حد سواء والتي تبلغ حاليا 40٪. وكما يوحي الاسم، يحتفظ المانح، وهو عادة بطريرك العائلة، بالحق في تحصيل مدفوعات سنوية سنوية لمدة معينة، ثم يتم توزيع أي أصول متبقية في غرات على المستفيدين من اختيار المانح. (للمزيد من المعلومات، راجع: نصائح التخطيط العقاري للمستشارين الماليين .

ولكن لكي تنجح غرات، يجب أن تفوق الاستثمارات الأساسية عقبة تعرف باسم "سعر الفائدة 7520" - وهو رقم أعلن في وقت إطلاق الثقة. وتحسب شهريا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية، ويرتبط معدل 7520 لمزاد ملاحظات الخزانة 3 إلى 9 سنوات. في نوفمبر 2015، على سبيل المثال، كان معدل 7520 2٪. ولذلك، إذا كان البطريرك لديه محفظة من السندات ذات العائد المرتفع يدفع 7٪، والفرق بين عائدهم النهائي و 7520 الرقم سيكون 5٪ - أرباحا صافية جيبها من قبل الأجيال القادمة أفراد الأسرة معفاة من الضرائب. ومع الرقم 7520 اليوم عند أدنى مستوياتها التاريخية، غرات هي وسيلة نقل جذابة في وقت متأخر. ولكن هذا يمكن أن يتغير إذا ارتفع معدل 7520، مثل عندما بلغ أعلى مستوى تاريخي من ما يقرب من 12٪ في عام 1989. ولهذا السبب، المستشارين الماليين تشجع العملاء الأثرياء لقفل في غراتس عاجلا أو آجلا، قبل البندول يتأرجح مرة أخرى على الطريق الآخر .

ولكن 7520 جانبا، من الواضح أن أي أسهم أو صندوق الاستثمار يمكن أن تربو أقل من 2٪ عتبة، وترك الجيل القادم مع أي شيء. ولهذا السبب، غالبا ما ينوع األفراد األغنياء حيازاتهم عبر مجموعات متعددة من األموال، للتأكد من أن الفائزين الموثوق بهم ال ينجذبون من خالل المزيد من االستثمارات المضاربة. نصائح للتعامل مع وراثة العميل .

حساب القسط السنوي

يفضل التعبير عن مبلغ المعاش السنوي الذي يمكن دفعه شهريا أو ربع سنوي أو نصف سنوي نسبة ثابتة من الممتلكات في الثقة. وتسمح اللوائح بزيادة مبلغ القسط السنوي على مدى فترة غرات، ولكن لا تزيد على 120٪ من المبلغ المدفوع في السنة السابقة. ويستند الدفع السنوي إما إلى السنة الخاضعة للضريبة من غرات أو تاريخ الذكرى السنوية ل غرات.إذا كان هذا الأخير، يجب أن تدفع الدفع في غضون 105 يوما بعد الذكرى تاريخ إطلاق الثقة.

الذهاب لمسافة

غراتس تتطلب اعتبارا هاما. وينبغي فقط للمانحين الذين يمكن أن يكونوا صحيين أن يغرقوا، لأن المانحين يجب أن يعيشوا شروط غرات من أجل أن تعمل المركبة. إذا مات المانح قبل نضوج غرات، فإن مبادرة نقل الثروة ترتفع في الدخان. <لمزيد من المعلومات، انظر: أهم النصائح لمساعدة العملاء على ترك الميراث .

حاليا، تحتفظ اللوائح الحكومية ب غرات إلى الحد الأدنى لمدة عامين. وبناء على ذلك، كثيرا ما أقام المانحون سلسلة من غرات المتجددتين لمدة سنتين للتغلب على هذا القانون. ولكن قد يحدث تغيير. وبسبب الجهود التي بذلتها إدارة أوباما لتعزيز الإيرادات الضريبية للبلاد، فقد هدفت مقترحات الميزانية المختلفة إلى التقليل إلى أدنى حد من فعالية غرات كأدوات تخفيض العقارات، من خلال زيادة الحد الأدنى الحالي لمدة عامين إلى 10 سنوات. ومن شأن ذلك أن يزيد من احتمال وفاة المانحين خلال فترة الثقة، مما يؤدي إلى إعادة الأصول إلى ممتلكاتهم الخاضعة للضريبة. بالإضافة إلى ذلك، تقترح إدارة أوباما إلغاء "غراتس-أوت" غراتس. ويشير هذا إلى غرات حيث يتم تقييم قيمة الفائدة التي يحتفظ بها المانح بشكل مماثل للقيمة السوقية للأصول المحولة إلى الأمانة. وتملي نموها المتوقع 7520، مما يقلل من هدية خاضعة للضريبة إلى ما يقرب من الصفر. ما يمكن للمستشارين تعلمه من العملاء ذوي الثراء الفائق .

الخلاصة

مع أسعار الفائدة 7520 حاليا بالقرب من أدنى مستوياتها التاريخية، يجب على غراتس أن تتعذر على المستفيدين فإن نقدها موات حاليا، مما يجعل هذا الصك وسيلة جذابة لتحويل الأموال بين الأجيال. ولكن حتى في ظل أفضل الظروف، غرات ليست للجميع. ويرجع ذلك إلى أنه بخلاف المعاش التقاعدي المحتفظ به، فإن أصول وقوف السيارات في غرات تعني التنازل عن السيطرة عليها بشكل لا رجعة فيه. وهذا يعني فقط أن الأشخاص الذين لديهم قيمة صافية حرجة ينبغي أن ينظر في هذه الطريقة لإهداء الأصول للجيل القادم. ومع التغيرات التنظيمية المحتملة، إلى جانب الإمكانيات التي تلوح في الأفق لزيادة أسعار الفائدة 7520، قد تنخفض مزايا غرات، وبالتالي قد تنخفض نافذة الاستخدام الأمثل لها. (للمزيد من التفاصيل، انظر: دليل سريع للتخطيط العقاري عالي القيمة. )