في عام 2014، كان هناك 22 دولارا. 1 مليار في الأصول المحتفظ بها في حسابات الادخار الصحي، وأرقام تبين أن استخدام هذه الحسابات آخذ في الازدياد. حساب التوفير الصحي هو حساب يشبه الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يكمل خطة صحية عالية خصم (خطة برونزية أساسا من التبادل الحكومي أو المؤمن الخاص). هذا الترتيب يوفر لك وسيلة للحصول على تغطية طبية منخفضة التكلفة مع حماية التعرض الخاص بك من الجيب لتغطية النفقات الطبية. هذا الترتيب لديه عدد من المزايا الفريدة.

- <>

المساهمات قابلة للخصم

إذا لم تكن مؤهلا للحصول على برنامج ميديكار (كنت تحت سن 65 عاما) ولديك خطة صحية عالية الخصوم (ولكن لا توجد خطة صحية أخرى)، فإنك يمكن أن تقدم مساهمات في هسا. ويمكن تقديم مساهمة كل عام أن يكون لديك هدب. يتم تحديد حد المساهمة السنوية من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ويختلف مع نوع التغطية:

• لتغطية ذاتية فقط: 3، 350 في 2015 و 2016

• لتغطية الأسرة: 6، 650 في 2015 و 6، 750 في 2016

أولئك الذين لا يقل عمرهم عن 55 سنة يمكن أن تضيف آخر $ 1، 000. وهكذا، إذا كان زوجين، و 56 على التوالي، تغطية أسرية، والحد الأقصى للمساهمة لعام 2016 هو 8 $، 750 ($ 6، 750 + $ 1، 000 + $ 1، 000). (لكي يتأهل الزوجان لإسهامين إضافيين، يجب أن يكون لكل شخص حساب هسا، إما خطة ذاتية أو خطة عائلية).

إذا كان لديك هغب في اليوم الأول من كانون الأول / ديسمبر، يمكنك تقديم مساهمة سنة كاملة (لا حاجة إلى بروراتيون). وبالتالي، إذا لم يكن لديك تغطية للأشهر ال 11 الأولى من السنة، أو التغطية التي لم تكن هدب، لا يزال بإمكانك المساهمة بكامل المبلغ إلى هسا لنوع الخطة التي هي في مكانها في 1 ديسمبر. ومع ذلك ، يجب عليك مواصلة تغطية هدب لمدة 12 شهرا لتجنب عقوبة.

يتم اقتطاع مساهمة إس إس إيه من الدخل الإجمالي لذلك لا يوجد حاجة إلى تخصيص. ولا توجد حدود للدخل على المساهمين. يمكن أن تكون المساهمات للسنة حتى تاريخ استحقاق العائد الضريبي الفدرالي الذي تتعلق به. وهكذا، فإن الموعد النهائي لتقديم مساهمة هسا لعام 2015 هو 18 أبريل 2016 (19 أبريل 2016، لأولئك الذين في ولاية مين وماساتشوستس).

ملاحظة: إذا كان صاحب العمل يحافظ على برنامج هشب ويقدم مساهمات في هسا نيابة عنك، فإنك لا تخضع للضريبة على هذه المنفعة. هذه الإعفاء من الضرائب معفاة من الضرائب أيضا معفاة من الضرائب فيكا. و هسا صاحب العمل الذي تم إنشاؤه هو محمول، لذلك هو لك حتى لو ترك العمل. إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمة جزئية (أقل من حد الدولار لنوع التغطية الخاصة بك)، يمكنك تعويض الفرق وخصم مساهمتك.

ميزة تأجيل الدخل

تستثمر الأموال التي أسهمت في حساب الضمان الاجتماعي في أنواع مختلفة من الاستثمارات. بعض المنظمات المختارة لإدارة الخطة، والتي قد تكون بنك، اتحاد الائتمان، شركة التأمين، شركة الوساطة أو صندوق الاستثمار المشترك، واختيار الاستثمار للمساهمين.يقدم بعض المشرفين، مثل فانغوارد و ويلس فارجو ، قائمة من الخيارات الاستثمارية لمالك الحساب. وبالتالي، يمكن لمالك الحساب أن يكون محافظا أو عدوانية مع خيارات الاستثمار كما تسمح القائمة.

أيا كانت الاستثمارات المستخدمة، فإن الأرباح تنمو على أساس الضرائب المؤجلة. ويسمح التأجيل الضريبي بجمع الأرباح دون أي تخفيض للضرائب الحالية.

التوزيعات الخالية من الضرائب أيضا

يمكنك سحب الأموال من هسا في أي وقت ولأي سبب كان. لم يكن لديك لطلب الإذن. كنت مجرد اتخاذ التوزيع. إذا تم استخدام التوزيع لدفع المصاريف الطبية المؤهلة (تلك التكاليف التي يمكن خصمها إذا أخذت خصم طبي مفصل)، فإن المبلغ الكامل المسحوب خالي من الضرائب.

إذا كنت تأخذ توزيع لأي سبب آخر، فإن التوزيع خاضع للضريبة. علاوة على ذلك، إذا كان عمرك أقل من 65 عاما، يخضع هذا التوزيع غير المؤهل لعقوبة بنسبة 20٪.

المدخرات التقاعدية

لا تساهم المساهمات في حساب الضمان الاجتماعي (هسا) في استخدام هذه الميزة أو فقدانها مثل حسابات الإنفاق المرنة (فسا). (للمزيد من المعلومات عن هذين النوعين من الخطط، راجع مقارنة الادخار الصحي والإنفاق المرن الحسابات.) بدلا من ذلك، إذا بقيت في صحة جيدة ولا تنقر على حسابك لدفع التكاليف الطبية الخاصة (أو أي تكاليف أخرى)، فإن الأموال في هسا تستمر في النمو على أساس الضرائب المؤجلة. وبمجرد بلوغك سن 65 عاما - وهو العمر الذي لم يعد بإمكانك فيه تقديم مساهمات إلى حساب الضمان الصحي - يمكن استخدام الأموال بدون مقابل لأي غرض، على الرغم من أنها ستخضع للضريبة إذا لم تستخدم لدفع النفقات الطبية.

لا توجد توزيعات دنيا مطلوبة من هسا كما هي من إيرا. وبالتالي، يمكن أن تبقى الأموال في الحساب إلى أجل غير مسمى. عند الوفاة، يتم تمرير الأموال إلى مستفيد معين، هو الشخص الذي ترثه الحساب:

• إذا كان المستفيد المعين هو أحد الزوجين الباقين على قيد الحياة، فيمكنه التعامل مع الحساب باعتباره حسابا خاصا به (أي الاستمرار وتأجيل الضرائب، والتوزيعات الخالية من الضرائب لتغطية النفقات الطبية).

• إذا كان المستفيد المعين هو أي شخص آخر، فيجب عليه أن يبلغ عن قيمة الحساب كدخل في سنة وفاة المالك. ومع ذلك، إذا دفع المستفيد أي مصاريف طبية للمالك في غضون سنة واحدة من الوفاة، فإن تلك المدفوعات تقلل من المبلغ الخاضع للضريبة للمستفيد.

• إذا لم يكن هناك مستفيد معين بحيث تمول الأموال إلى ملكية المالك، يتم تسجيل الرصيد كدخل على العائد النهائي لضريبة الدخل للمالك.

الخلاصة

حسابات التوفير الصحية هي الإجازة الضريبية الوحيدة التي تقدم ثلاثية المزايا: خصم مقدما وتأجيل ضريبي للأرباح ومعاملة معفاة من الضرائب للتوزيعات المؤهلة. وبصرف النظر عن مستوى دخلك، فإنها قد تكون الحل لاحتياجات الرعاية الصحية الخاصة بك. يمكنك العثور على مزيد من التفاصيل حول القواعد الضريبية ل هسا في المنشور إرس 969 .

لمزيد من القراءة، راجع إيجابيات وسلبيات حساب التوفير الصحي (هسا).