وفقا لوزارة الخزانة المباشرة، فإن الفائدة من سندات الادخار في الولايات المتحدة تخضع للضريبة على المستوى الاتحادي ولكن ليس على مستوى الدولة أو المستوى المحلي للدخل. كما تخضع للضريبة من خلال العقارات الاتحادية والولائية، وضريبة الهدايا والضرائب. الفائدة في المبلغ الذي يمكن استرداد السند له أعلى من القيمة الاسمية للسند، وهو سعر الشراء الأصلي.
ملكية السندات تحكم من هو المسؤول عن دفع الضريبة على الفائدة. وإذا اشترى شخص ما السند وهو المالك الوحيد لحياة السند، فإن ذلك الشخص يدين بالضرائب على الفائدة. إذا كان الطفل هو المالك الوحيد، يمكن للوالد أن يبلغ عن الفائدة على السند ويدفع الضرائب على الإقرار الضريبي للوالد. وإذا اشترى شخص ما السند ويضيف شخصا آخر إلى السند بصفته مالكا مشتركا ويظل هذا الشخص على هذا النحو لمدة السند، يكون المشتري مسؤولا عن الضرائب. إذا اشترى شخص ما السند ويدرج شخصا آخر بوصفه المالك الوحيد للسند، فإن الشخص المدرج كمالك هو المسؤول عن الفائدة. وإذا قام شخصان بتقسيم سعر الشراء للسند، فإن كل شخص مسؤول عن نسبة الضرائب التي تمثل نسبة حصة الملكية في السند. على سبيل المثال، إذا اشترى جيم وبيل سندات بقيمة 1000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) مع جيم يدفع مبلغ 400 دولار أمريكي و بيل يدفع 600 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، فإن جيم مسؤول عن 40٪ من الضرائب، كما أن بيل مسؤول عن 60٪ من الضرائب.
الاستثناء من القاعدة النسبية هو للأزواج الذين يعيشون في دول المجتمع المحلي، وكل منهم مسؤول عن نصف الضرائب إذا كانت تقدم ضرائبها بشكل منفصل. ويمكن تقسيم الضرائب أيضا إذا كان هناك خلافة في الملكية: عندما تتغير السندات، يكون أصحابها مسؤولين فقط عن الضرائب على جزء الفائدة التي تراكمت خلال كل فترة ملكية. لذلك، إذا كان جيل يملك السندات من 2003 إلى 2007 قبل التخلي عنها لامي، الذي يملكها منذ ذلك الحين، يجب على جيل دفع الضرائب على الفوائد المستحقة بين عامي 2003 و 2007، ويجب على ايمي دفع الضرائب على الفوائد المكتسبة بعد عام 2007. <
كيف يتم فرض ضرائب على سندات بلدية صفرية؟
ما يحتاج كل مستثمر لمعرفته عن الضرائب والسندات صفر القسيمة الموني.
كيف يتم فرض ضرائب على الأسهم الخاصة وصناديق التحوط
الأسهم الخاصة وصناديق التحوط توفر بنية ضريبية جذابة لأولئك الذين يستطيعون تحمل تكاليف الاستثمار فيها. وإليك السبب.
كيف يتم فرض ضرائب على فوائد صندوق الادخار؟
معرفة كيف تخضع الضرائب للضريبة في مختلف صناديق الادخار في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك صندوق الادخار الهندي وصندوق الادخار المركزي في سنغافورة.