a:

لاستخدام بيان التدفق النقدي لوضع الميزانية، تحتاج الشركة إلى الجمع بين جزء التدفق النقدي التشغيلي في بيان التدفقات النقدية بميزانيتها النقدية. الميزانية النقدية للشركة وتدفقاتها النقدية التشغيلية من بيان التدفقات النقدية لها ليست هي نفسها، ولكنها ترتبط ارتباطا وثيقا، وكلاهما ضروري لوضع ميزانية شاملة.

تقيس الميزانية النقدية مبلغ النقد المتاح لدى الشركة تحت تصرفها لدفع تكاليف التشغيل القصيرة الأجل. ويحدد المبلغ الإجمالي للميزانية النقدية بمقدار النقدية التشغيلية التي تركتها الشركة بعد سداد فواتيرها الشهرية.

AD:

يعتبر جزء التدفق النقدي التشغيلي من بيان التدفقات النقدية للشركة العنصر الثاني لإنشاء ميزانية فعالة. تدفقات نقدية تشغيلية للشركة توفر مؤشرا لكافة المبالغ النقدية المتاحة للشركة من مصادر مختلفة. إن النقد المدفوع من قبل العملاء مقابل السلع والخدمات، وتحصيل الذمم المدينة، والسلع والخدمات التي يمكن تصفيتها بسهولة نقدا، كلها أمثلة على مصادر السيولة النقدية العاملة.

AD:

معا، توفر الميزانية النقدية للشركة وجزء التدفقات النقدية التشغيلية من بيان التدفقات النقدية مؤشرا جيدا على مقدار النقود المتاحة للشركة لقضاء فترة زمنية محددة. الجمع بين السماح للشركة معرفة مقدار النقدية المتاحة لها في نهاية كل فترة زمنية، وهو أقصى مبلغ يمكن أن تنفق دون الحاجة إلى اقتراض المال أو جمع التمويل.

AD:

الميزانية النقدية والتدفقات النقدية التشغيلية هي أساسا الميزانية الإجمالية للشركة. ويخصص مجموع الأموال المتاحة بين مختلف الإدارات أو مراكز التكلفة كما يرى المديرون أفضل ملاءمة.