خطط حوافز التوفير للموظفين، أو إيرا سيمبل، مصممة للشركات الصغيرة كوسيلة لتقديم خطة الادخار التقاعد للموظفين. وتقدم المساهمات عن طريق إرجاء المرتب من قبل المشترك. ويختار أصحاب العمل بين تقديم مساهمات مطابقة استنادا إلى مساهمات الموظفين، أو المساهمات الاختيارية، أو من خلال المساهمات غير الاختيارية. يمكن لأرباب العمل أن يطابقوا ما يصل إلى 3٪ من الراتب السنوي للموظف المشارك ويساهم كل عام في الخطة أو يساهمون في المساهمات غير الاختيارية بنسبة 2٪ من كل أجور الموظف المؤهل، بغض النظر عما إذا كان الموظف يقوم بإرجاء اختياري.
وبما أن إيرا سيمبل يعمل بشكل مماثل لخطط التقاعد الأخرى التي ترعاها أرباب العمل، مثل خطة 401 (ك)، يتم الإبلاغ عن مساهمات تأجيل الراتب في W2 لكل موظف مشارك. في النموذج W2 لتعويضات الموظفين، يتم خصم مساهمات إيرا البسيطة التي يقدمها الموظف من مربع "الأجور والنصائح والتعويضات الأخرى"، ويتم تحديد المربع 13 "خطة التقاعد". ولا تدرج المبالغ بالدولار بالنسبة للمساهمات السنوية الإجمالية على وجه التحديد، بل بالأحرى، يتم احتسابها والإبلاغ عنها من قبل دافعي الضرائب. وتخضع مساهمات خفض الرواتب للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية، ومع ذلك، تضاف مبالغ المساهمات مرة أخرى إلى أرباح هذه الصناديق، وهما الرقمان 3 و 5 على التوالي في الاستمارة W2.
يقوم المشاركون في العمل بالإبلاغ عن مساهماتهم عن السنة في الاستمارة 1040، السطر 28. وفي الوقت نفسه، يتلقى صاحب العمل اقتطاعا لأي اشتراكات مطابقة للمشترك في الجدول جيم من الإقرار الضريبي للشركة. وبما أن الاشتراكات قابلة للخصم لصاحب العمل، لا يتم الإبلاغ عن مطابقة الشركة دولار في النموذج W2 للموظف.
إذا كنت أشارك في خطة شركتي إيرا سيمبل إيرا، هل يمكنني أيضا المساهمة في إيرا آخر من أجل الحصول على خصم ضريبي أكبر؟
لأن حدود مساهمة إيرا البسيطة أقل بكثير من حدود 401 (K)، فقد يبدو في البداية غير عادل أنه لا يمكنك الحصول على خصم ضريبي أكبر مع مساهمة إضافية في حساب الاستجابة العاجلة. ومع ذلك، فإن القواعد المتعلقة بخصم حساب الاستجابة العاجلة مماثلة فعلا لخطط 401 (ك) وحسابات الاستجابة العاجلة البسيطة؛ لذلك، حتى إذا كنت تستوفي متطلبات التعويض للمساهمة في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، قد تؤثر حالة المشارك النشط على أهليتك لخصم مساهمة إيرا التقليدية.
هل يمكنني الحصول على إيرا ذاتيا أو روث إيرا باستخدام سوق الفوركس؟
في الولايات المتحدة، واحدة من أفضل الطرق لحماية الأفراد للدخل من الضرائب وإنقاذ التقاعد هي باستخدام حساب التقاعد الفردي (إيرا). ويأتي إيرا بأشكال عديدة يمكن تكييفها لتفضيلات فردية محددة. ومع ذلك، فقد تم تطوير قواعد ولوائح هامة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية والولايات المتحدة الأمريكية
هل يمكنني تحويل مساهمات غير قابلة للخصم إلى حسابي التقليدي إيرا إلى إيرا روث دون أن تخضع للضريبة؟
يمكنك تحويل المساهمات إلى روث إيرا؛ ومع ذلك، فإن جزء من المبلغ الذي تحويل إلى روث تخضع لضريبة الدخل. عندما يتكون رصيد حساب الاستجابة العاجلة التقليدي من المساهمات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم، فإن أي مبلغ يوزع أو يحول من حساب الاستجابة العاجل التقليدي يتم تصنيفه ليشمل جزءا خاضع للضريبة وغير خاضع للضريبة من الأصول.