a:

يتم تسجيل مخاطر السيولة من خلال دورة التحويل النقدي (سك) من خلال استخدام مخزون الأيام المعلقة، أيام المبيعات المستحقة أيام الدفع المستحقة في حسابها. وتتمثل معادلة المركز في ما يلي:

دورة تحويل النقد = (مخزون أيام معلقة) + (أيام مبيعات مستحقة) - (أيام مستحقة الدفع)

يعتبر سك عبارة عن مقياس لمدى ارتباط الاستثمار في الإنتاج، من بناء المنتج إلى بيع هذا المنتج. مخاطر السيولة هي المخاطر الناجمة عن عدم قابلية التسويق للاستثمار الذي لا يمكن بيعه بسرعة كافية للحد من فقدان رأس المال. ويقيس المركز سيولة استثمار الشركة، وبالتالي يقيس مخاطر السيولة التي ينطوي عليها الاستثمار.

إذا كان سك منخفض الاستثمار، فإنه سيولة عالية، وهناك القليل أو عدم وجود مخاطر السيولة. إذا كان سك من استثمار طويل، فهو غير سائل للغاية وهناك مخاطر السيولة العالية جدا.

أيام الجرد التدابير المعلقة مقدار الوقت الذي يستغرقه لبيع المنتج، من الوقت الذي يجلس هذا البند في مستودع إلى الوقت الذي يباع. أما المخزون الأصغر في الأيام القليلة، فيعني أن الشركة تقوم بتحريك منتجها بسرعة ولديها مخاطر سيولة منخفضة.

أيام المبيعات المقاييس المعلقة مقدار الوقت الذي يستغرقه لجمع على المال المحرز في بيع، من وقت البيع يتم في الوقت الذي يتم جمع النقد. مبيعات الأيام الأصغر المتبقية تعني أن الشركة تقوم بجمع النقد بسرعة ولديها مخاطر سيولة منخفضة.

الأيام المستحقة الدفع التدابير المعلقة مدى سرعة دفع الشركة لمورديها، من الوقت الذي يقدم فيه البائع خدمته إلى وقت الدفع. إن األيام األطول المستحقة الدفع تعني أن الشركة تدير تدفقاتها النقدية بشكل جيد ولها مخاطر سيولة منخفضة.